Limites du régime de retraite pour les enseignants et les employés à but non lucratif
Voici combien vous pouvez contribuer à votre plan 403 (b) en 2017:
403 (b) Limites de contribution pour 2017
Ces montants peuvent changer d'une année à l'autre, mais resteront les mêmes que les limites de contribution de 2016. Pour 2017, le montant maximum que vous pouvez cotiser à un régime 403 (b) est de 18 000 $ (24 000 $ si 50 ans ou plus) ou 100% de la rémunération.
En plus des limites de contribution de l'employé, plus d'argent peut être mis de côté dans un 403 (b) si un employeur offre des contributions de match. Pour les régimes qui prévoient un jumelage d'employeurs, la limite de cotisation totale est de 54 000 $. Le plafond de cotisation de l'employé demeure le même que ci-dessus, mais l'employeur peut choisir d'ajouter jusqu'à 36 000 $ (sans dépasser le maximum de 54 000 $ en 2017).
Quels sont les principaux avantages de contribuer à un 403 (b)?
403 (b) les plans sont très similaires aux plans 401 (k). Mais ce n'était pas toujours le cas (voir les différences actuelles expliquées ci-dessous). 403 (b) les plans étaient principalement investis dans des contrats de rente avec un compte distinct pour les investissements à taux fixe ou variable.
Maintenant, la majorité des régimes 403 (b) offrent des options de placement de fonds communs de placement dans les comptes de dépôt. Alors que certains régimes 403 (b) offrent encore des placements en rentes, l'utilisation d'une gamme diversifiée de fonds communs de placement est très semblable à la structure des régimes 401 (k) traditionnels.
L'avantage le plus commun des régimes 403 (b) est que les cotisations sont faites au moyen de reports de salaire avant impôt.
Si vous travaillez pour une entreprise qui offre un 403 (b), la participation au régime de votre employeur peut vous aider à accomplir les choses suivantes sur le chemin de la retraite:
- Construire automatiquement la richesse pour la retraite
- Les cotisations avant impôt réduisent votre revenu imposable
- Investir chaque période de paie profite de la moyenne des coûts en dollars
- Les gains augmentent à impôt différé et ne sont pas imposés tant que vous ne les retirez pas
- Les cotisations de contrepartie de l'employeur peuvent être disponibles
2017 Limites pour Roth 403 (b) s
Le programme désigné du compte Roth (DRA) permet aux organisations de désigner les contributions au régime 403b comme contributions Roth. Roth 403 (b) plans sont très similaires à Roth 401 (k) s . Cette option est relativement nouvelle et le principal avantage est que vous pouvez faire des contributions après impôt qui permettent une croissance libre d'impôt de vos investissements.
Pour 2017, la limite de cotisation annuelle pour Roth 403 (b) est de 18 000 $, plus une contribution de rattrapage supplémentaire de 6 000 $ pour les 50 ans et plus.
- Les contributions sont faites avec des dollars après impôt (aucune déduction fiscale pour l'année en cours)
- Les revenus augmentent en franchise d'impôt aussi longtemps (car vous avez au moins 59 ans et demi et cela fait cinq ans depuis votre première contribution Roth 403 (b))
- Contrairement à Roth IRA , il n'y a pas de restrictions de revenus
- Fournit une diversification fiscale
- Admissible à un roulement à un Roth IRA à la retraite pour éviter les distributions minimales requises (RMD)
Si votre plan offre une option Roth 403 (b), vous pouvez cotiser à un 403 (b) et à un Roth 403 (b) avant impôt dans la même année, tant que le montant de la cotisation combinée ne dépasse pas la limite annuelle.
Différences entre un 403 (b) et un 401 (k)
Les différences précédentes entre ces différents types de régimes de retraite ont été éliminées par la Loi de 2001 sur la réconciliation économique et la réduction de l'impôt. Toutefois, une élection spéciale appelée règle de 15 ans est toujours en vigueur pour les régimes 403 (b) (si permis par l'employeur). Cette disposition spéciale de rattrapage à vie permet aux employés comptant 15 années de service ou plus chez le même employeur de contribuer 3 000 $ de plus si les cotisations moyennes des années précédentes ne dépassaient pas 5 000 $.
En vertu des règles actuelles, cette provision de rattrapage ne peut dépasser 3 000 $ par année (jusqu'à un maximum de 15 000 $ à vie). Si les dispositions de rattrapage de 50 ans et de 15 ans sont disponibles, toute contribution dépassant la limite annuelle de 18 000 $ sera d'abord appliquée en utilisant la règle des 15 ans suivie du rattrapage de 50 ans.