Savoir ce que vous ne pouvez plus déduire peut vous faire économiser de l'argent au moment des impôts
Le TCJA ajuste et élimine même un bon nombre de déductions détaillées, mais la plupart des changements sont temporaires.
Ils expireront en 2025 à moins que le Congrès vote pour en conserver une partie ou la totalité. En attendant, vous pourriez vouloir planifier en conséquence si vous avez normalement réclamé une partie ou l'ensemble de ces déductions.
La déduction pour frais médicaux
Les changements à la déduction détaillée pour les frais médicaux est en fait pro-contribuable, au moins pour une courte période.
Vous ne pouvez demander une déduction que pour la partie de vos dépenses qui dépasse 10% de votre revenu brut ajusté pour l'année d'imposition 2016. Le TCJA réduit ce seuil à 7,5 pour cent, mais uniquement pour les années d'imposition 2017 et 2018. Cette disposition est rétroactive, de sorte que vous obtenez un petit cadeau au moment de préparer votre déclaration de 2017, vous pourrez déduire un peu plus des frais médicaux .
Les autres règles restent les mêmes. Vous pouvez demander le remboursement des dépenses engagées pour vous-même, votre conjoint ou vos personnes à charge, et vous devez les avoir payées la même année que vous les demandez en déduction.
Le seuil de 7,5% devrait augmenter jusqu'à 10% en 2019, alors vous pourriez vouloir dépenser l'argent maintenant plutôt que plus tard si vous envisagez des procédures électives qui sont déductibles en vertu de la loi. Gardez à l'esprit que les chirurgies de type cosmétique et les traitements ne sont pas déductibles, bien que ceux qui sont préventifs et ceux qui traitent les problèmes existants sont.
La Déduction des Impôts d'Etat et Locaux (SALT)
Cette déduction a fait l'objet de vifs débats puisque le TCJA a fait son chemin à travers le Congrès à la fin de l'année 2017. Il était illimité et couvrait un éventail de taxes: l' immobilier, les ventes et les revenus , bien que vous ayez à choisir entre déduction des taxes de vente ou des impôts sur le revenu. Vous ne pouvez pas demander une déduction pour les deux.
C'est toujours la règle, mais il y a maintenant une limite globale à ce que vous pouvez déduire. Il plafonne à 10 000 $ selon les termes de la TCJA. Si vous payez 6 000 $ en taxes foncières et 5 000 $ en impôts sur le revenu pour un total de 11 000 $, vous perdrez 1 000 $ de cette déduction à compter de 2018. Vous pouvez réclamer 5 000 $ d'impôt foncier ou 4 000 $ d'impôt. Le montant total de 11 000 $ que vous avez payé n'est plus disponible. Ce sera un coup dur pour ceux qui vivent dans les États ayant des taux d'imposition élevés ou des zones avec des taux d'imposition foncière élevés, tels que New York, New Jersey, Californie et le District de Columbia.
Et si vous êtes marié et produisez une déclaration distincte, vous devez réduire de moitié ce chiffre de 10 000 $. Ces déposants ont droit à une déduction de 5 000 $ seulement en taxes d'état, de propriété et locales. Toutefois, cette règle ne s'applique pas aux déclarants célibataires ou chefs de famille - ils peuvent réclamer la totalité des 10 000 $.
Les taxes foncières étrangères ne peuvent plus être déduites non plus. La TCJA supprime cette disposition de la loi fiscale.
Pouvez-vous prépayer vos impôts pour obtenir l'ancienne déduction?
À la fin de 2017, de nombreux contribuables ont pris d'assaut leur bureau local d'évaluation foncière à la suite de cet aspect de la nouvelle loi fiscale. Ils espéraient rembourser par anticipation leurs impôts de 2018 afin de pouvoir réclamer une déduction intégrale. Mais le 27 décembre 2017, l'Internal Revenue Service a effectivement dit: «Pas si vite.» Si vous avez payé d'avance vos impôts fonciers de 2018 en décembre, ils ne sont déductibles qu'en 2017 dans la mesure où ils ont déjà été évalués. En d'autres termes, vous avez effectivement reçu une facture pour vos impôts de 2018 - et les avez payés - avant le 31 décembre 2017. Vous ne pouvez pas demander une déduction de 2017 pour ce que l'IRS a appelé les impôts 2018 «anticipés».
La déduction pour l'intérêt hypothécaire à la maison
Cette déduction n'a pas été éliminée non plus, mais elle en souffre.
C'est plus restreint maintenant, mais pour être juste, de nombreux contribuables ne sentiront pas la morsure. Seuls ceux qui peuvent se permettre des hypothèques particulièrement importantes seront touchés.
Jusqu'en 2017, vous pourriez déduire de l' intérêt sur les prêts hypothécaires jusqu'à 1 million de dollars s'ils ont servi à acquérir une première ou une deuxième résidence, ou 500 000 $ si vous étiez marié et avez produit une déclaration distincte. Vous pouvez également déduire des intérêts sur les prêts sur valeur domiciliaire jusqu'à 100 000 $. Le TCJA coupe cela à des prêts d'acquisition s'élevant à 750 000 $, ou 375 000 $ pour les contribuables mariés déposant séparément, et vous ne pouvez plus déduire les intérêts sur les prêts sur valeur domiciliaire.
En d'autres termes, à moins que vous ne puissiez être admissible à une hypothèque de plus de 750 000 $, peu de changements vous seront accordés.
Les dates applicables ne sont pas aussi claires avec les modifications de cette déduction. L'ancienne limite de 1 million de dollars ne dure pas jusqu'au 31 décembre 2017. Elle s'applique uniquement aux hypothèques contractées avant le 14 décembre 2017 et vous devez fermer la propriété au plus tard le 1er avril 2018.
Et voici une autre ride: Vous pouvez refinancer une hypothèque existante que vous avez souscrite avant le 14 décembre 2018 ou plus tard et vous pouvez toujours déduire les intérêts, mais seulement si le montant refinancé n'est pas supérieur à votre ancien solde de prêt. Rappelez-vous, la déduction pour l'intérêt sur les prêts sur valeur domiciliaire a été éliminée, mais si vous ne prenez aucun retrait, vous allez bien.
Déductions touchant les travailleurs
Le TCJA élimine également deux déductions avantageuses pour la classe ouvrière. Auparavant, vous pouviez déduire certains frais de déménagement si vous deviez déménager pour des raisons liées au travail, sous réserve de plusieurs règles d'admissibilité. J'espère que vous avez déménagé avant le 31 décembre 2017 ou que vous pouvez attendre jusqu'à ce que le TCJA expire en 2025, car cette déduction n'est plus.
Techniquement, c'était une déduction au-dessus de la ligne, un ajout à vos déductions détaillées ou votre déduction standard. Et ce changement n'affecte pas le personnel militaire actif. Ils peuvent toujours réclamer cette déduction quand et s'ils sont forcés de déménager pour des raisons liées au service.
Ces diverses déductions détaillées que vous aviez l'habitude de réclamer pour les dépenses que vous avez dû effectuer à des fins professionnelles ont également disparu. Certaines déductions diverses ont survécu à la TCJA, mais pas celle-ci. Du bon côté, ceux-ci n'étaient déductibles que dans la mesure où ils dépassaient 2% de votre IGA de toute façon, et s'ils n'étaient pas remboursés par votre employeur.
La déduction des pertes de pertes et de vols
Les pertes de pertes et de vol ont été survécues ... en quelque sorte, mais elles ont été réduites. À compter de 2018, vous ne pouvez demander cette déduction que si vous avez subi une perte en raison d'une catastrophe déclarée par le gouvernement fédéral . Le président des États-Unis doit citer l'événement comme un désastre. Heureusement, cela couvre la plupart des événements catastrophiques comme les ouragans, mais vous n'avez pas de chance si votre voisin vole votre tout nouvel ordinateur portable.
Plus de limites de pease
Les déductions caritatives sont encore bien vivantes et elles restent inchangées, et voici une bonne nouvelle. Cette déduction - ainsi que la déduction des intérêts hypothécaires - était assujettie aux limitations de Pease jusqu'en 2017. Pour les personnes à revenu élevé, ces limitations réduisaient les déductions détaillées de 3% pour chaque dollar de revenu imposable sur certains seuils et, en fin de compte, 80 pour cent de leurs déductions détaillées.
Le TCJA abroge les limitations Pease, alors allez-y et faites un don à votre organisme de bienfaisance préféré, peu importe combien vous gagnez. Vous pouvez toujours demander cette déduction fiscale en entier.
La déduction standard par rapport aux déductions détaillées
Il pourrait ne pas être tout malheur pour certains contribuables. Oui, vous perdez une poignée de déductions détaillées et d'autres déductions ont été limitées. Mais le TCJA double presque les déductions standard pour tous les statuts: de 6 350 à 12 000 dollars pour les contribuables célibataires, de 12 700 à 24 000 dollars pour les contribuables mariés qui déposent conjointement et de 9 350 à 18 000 dollars pour ceux qui remplissent les conditions requises. Donc, alors que vos déductions détaillées disponibles peuvent diminuer, votre déduction standard disponible va se multiplier, ce qui pourrait compenser la perte.
Vous pourriez constater que vous sortez dans la même situation fiscale que précédemment, ou vous pourriez même sortir en avance selon les nouvelles règles. Si vous et votre conjoint étaient historiquement en mesure d'accumuler 20 000 $ de déductions, ou si vos déductions détaillées sont réduites à moins de 24 000 $ en 2018 par la nouvelle loi, vous perdriez en fait de l'argent en détaillant. Mais en fonction de vos chiffres exacts, vous pourriez peut-être sauver la situation en réclamant la déduction standard à la place.
Planifiez vos dépenses de 2018 en conséquence si vous faites des dépenses dans l'espoir de les déduire au moment de l'impôt, et gardez à l'esprit que vous pourriez compenser en partie, sinon la totalité, en réclamant la déduction standard.