«Beaucoup de gens croient que l'argent qu'ils ramènent à la maison est à conserver, mais vous ne serez pas absolument sûrs avant le retour de 2018 l'année prochaine», explique Ed Slott, CPA et expert en fiscalité des retraites et fondateur d'IRAHelp .com.
"Je dis à tout le monde la même chose: Ne comptez pas vos poulets."
Gagnants et perdants
Sur le papier, les nouvelles tables de retenue instaurées par la Loi sur les réductions d'impôt et les emplois ont entraîné une réduction globale des impôts pour de nombreuses personnes. Les tranches d'imposition ont été comprimées et la déduction standard pour un déposant unique est passée de 6 350 à 12 000 dollars. Ça a l'air génial, non?
Le problème est que les nouvelles tables de retenues ne reflètent pas l'élimination de certaines déductions dont beaucoup de personnes étaient dépendantes. Par exemple, en 2018, l'exonération personnelle - qui a réduit le revenu imposable d'un particulier de 4 050 $ - ne sera plus déductible. Ni l'intérêt sur les prêts sur valeur domiciliaire , sauf si le prêt est spécifiquement utilisé pour améliorer la maison. De plus, la déduction pour les taxes de vente, de revenu et d'impôts fonciers des États et des localités a été plafonnée à 10 000 $, et la déduction personnelle standard pour les enfants n'est plus disponible sous sa forme antérieure.
"Ce qui se passe maintenant est une chose unique qui ne s'est pas vraiment passée auparavant", dit Slott. "L'IRS ne pouvait créer qu'un seul ensemble de tables de retenue pour tout le monde, donc une personne qui est célibataire et à la retraite en Floride utilise les mêmes tables que quelqu'un qui est marié avec six enfants à New York. Ça ne va pas marcher pour tout le monde. "
Alors, où allez-vous empiler?
Vous pourriez être un perdant si ...
Vous vivez dans un état avec des impôts fonciers élevés. Pour les résidents du New Jersey, de l'Illinois, du New Hampshire, de la Californie, de New York et du Connecticut, le plafonnement à 10 000 $ des ventes locales, des revenus et des impôts fonciers est particulièrement problématique. Dans le New Jersey, qui a un taux d'imposition foncier de 2,4%, une maison de 500 000 $ aurait une facture annuelle de 12 000 $, tandis qu'une maison de 2 millions de dollars serait frappée d'une facture de 48 000 $. Vous ne pouvez plus déduire tout cela.
Vous êtes un parent seul. Au lieu de l'exemption personnelle de 4 050 $ par enfant, un crédit remboursable de 2 000 $ par enfant sera la nouvelle norme en 2018. Généralement, les crédits, qui réduisent votre facture fiscale plutôt que de réduire le montant de votre revenu imposable, sont préférables aux déductions . Mais encore une fois, il y a un plafond: le crédit n'est pas disponible pour les personnes dont le revenu dépasse 240 000 $ ou pour les couples mariés dont le revenu est supérieur à 440 000 $. Même si certains contribuables peuvent obtenir le crédit, les parents célibataires peuvent avoir fait mieux avec la déduction.
Vous êtes travailleur autonome. Pour les déclarants trimestriels, les nouvelles règles peuvent être particulièrement difficiles, car l'IRS imposera des pénalités pour les moins-payés. "Il n'y a pas de" Oh, je pensais que la nouvelle loi allait être meilleure ", dit Slott.
«Si vous échouez, vous allez subir une pénalité.» Si vous essayez d'estimer vos impôts trimestriels pour 2018, vous pouvez éviter une pénalité en basant vos paiements sur les chiffres réels de 2017. Mais si vous savez que votre revenu de 2018 sera plus élevé, mettez de l'argent de côté, conseille Slott.
Vous réclamez des frais de travail non remboursables ou des frais de gestion de placements. Ces deux déductions ont disparu pour la prochaine année de déclaration.
Si l'une de ces situations vous décrit, alors ne vous attachez pas trop à tout cet argent supplémentaire dans vos chèques de paie. En effet, il peut être utile de mettre de côté certains de ces gains, au cas où ces nouvelles règles de déduction changeraient votre remboursement habituel en une importante facture d'impôt.
Le projet de loi fiscale a créé des gagnants, aussi
D'un autre côté, de nombreux contribuables auront la possibilité de conserver leurs gains et pourront même obtenir un remboursement plus important que d'habitude.
Si vous tombez dans les catégories suivantes, vous n'avez probablement rien à craindre de la saison des impôts.
Vous êtes un aîné sans beaucoup de déductions. Si vous n'avez pas d'enfants à charge, que vous avez remboursé votre prêt hypothécaire (ou votre prêt hypothécaire) ou que vous avez pris votre retraite dans un État où les impôts fonciers sont moins élevés, vous avez de la chance. La nouvelle déduction standard de 12 000 $ pour les célibataires et de 24 000 $ pour les couples mariés qui déposent conjointement vous sera probablement bénéfique. "[Ces] personnes pourront garder l'argent supplémentaire qu'elles voient, et pourraient en récupérer un," explique Slott.
Vous êtes un propriétaire d'entreprise. Une nouvelle provision pour 2018 permet généralement la déduction de 20% du revenu de transfert d'une entreprise assujetti à certaines limites de revenu, de salaire et de biens. L'effet de ceci, explique David McKelvey, CPA et associé chez Friedman LLP, est que le taux d'imposition le plus élevé de 37 pour cent en 2018 est effectivement abaissé à 29,6 pour cent. "Tout propriétaire d'une LLC, d'une S-Corp, ou d'une entreprise individuelle sera potentiellement en mesure de prendre cette déduction de 20% sur leur revenu d'entreprise pour réduire leur revenu imposable", dit McKelvey. "Ce sera vraiment une aubaine pour beaucoup de gens et ouvre la porte à de nombreuses opportunités de planification."
Peu importe où vous vous situez, le message pour cette année est d'être conservateur, prévient Slott. "Ne dépensez pas cet argent supplémentaire. Vous pouvez devoir tout en arrière et puis certains. C'est beaucoup mieux d'obtenir un chèque de 5 $ que de devoir 1 000 $ », dit-il.
Avec Kathryn Tuggle