Le nouveau projet de loi fiscale affectera-t-il également toutes les familles?
Alors, qu'est - ce qu'il y a dans la facture fiscale finale et qu'est-ce que cela signifie pour vous et votre famille? Nous avons décomposé les conditions définitives pour vous aider à faire le tri.
À propos de ces tranches d'imposition et des déductions standard
La déduction forfaitaire a considérablement augmenté, comme promis à l'origine, passant de 6 500 $ à 12 000 $ pour les déclarants célibataires; de 9 550 à 18 000 dollars pour les déclarants à la tête du ménage; et de 13 000 $ à 24 000 $ pour les contribuables mariés qui produisent des déclarations conjointes. Vous pouvez très bien doubler le montant de votre revenu qui est retiré du conseil et qui n'est pas assujetti à l'impôt en 2018.
Une première version du projet de loi visait à éliminer le statut de tête de classement des ménages , mais cette disposition ne figurait pas dans la facture finale approuvée. Le statut de chef de ménage continue.
Vous vous souvenez peut-être que les républicains voulaient d'abord réduire les sept tranches d'imposition existantes en seulement quatre, mais cela ne s'est pas produit.
Il y a encore sept tranches, mais les pourcentages de taux d'imposition ont changé et chaque tranche de gains comprend maintenant un peu plus de bénéfices. Si vous avez gagné 35 000 $ en vertu du régime fiscal précédent, vous seriez tombé dans une tranche d'imposition de 15%. Cela tombe à 12 pour cent avec la nouvelle législation. Si vous avez gagné 75 000 $, vous auriez payé 25%; maintenant il est tombé à 22%.
À 100 000 $, vous auriez payé 28 p. 100 de taxes, et cela est maintenant réduit à 24 p. La tranche d'imposition pour les plus hauts revenus, ceux avec des revenus de plus de 426 700 $, était de 39,6 pour cent en 2017. Il tombe à 37 pour cent en vertu de la nouvelle loi.
Alors, qui profite du projet de loi fiscale GOP?
Qui parmi nous bénéficiera le plus de tout cela? Le Centre de la politique de l'impôt a indiqué que la Loi sur la réduction des impôts et l'emploi réduira les impôts «en moyenne» pour tous les groupes de revenu, et la Fondation de l'impôt a dit la même chose.
Le mot clé ici est «moyen». Certains contribuables pourraient s'en tirer un peu plus mal tandis que d'autres s'en sortiront mieux. Il est important de garder à l'esprit que les tranches d'imposition et les taux sont des pourcentages. Un contribuable qui gagne 100 000 $ et voit une réduction de 4 p. 100 de son taux d'imposition effectif réaliserait une augmentation de son revenu après impôt beaucoup plus importante qu'un contribuable à faible revenu gagnant seulement 10 000 $ par année et voyant le même 4- pourcentage de réduction. En effet, le Centre de politique fiscale dit que les ménages à faible revenu ne verront pas grand-chose quand les dispositions générales de la facture d'impôt sont prises en compte.
Voici donc un bref aperçu de la façon dont les contribuables de chaque groupe de revenu épargneront grâce au projet de loi.
Si vous êtes un travailleur à faible revenu
Le Centre de la politique de l'impôt indique que si vous gagnez moins de 25 000 $ par année, vous constaterez une augmentation de 4% de votre revenu après impôt, de l'ordre de 60 $ par année pour la plupart des gens. Ne dépensez pas tout en un seul endroit.
Si le vôtre est un ménage à revenu moyen
Selon le Centre de la politique de l'impôt, vous obtiendrez 930 $ de plus par année en revenu après impôt si vous gagnez entre 49 000 $ et 86 000 $, soit une augmentation d'environ 2,9%. L'estimation de la Fondation de l'impôt est un peu plus conservatrice. Ils indiquent que le «dernier» 80% des salariés américains, y compris les ménages à faible revenu et à revenu moyen, verront une augmentation du revenu après impôt de 0,8 à 1,7%.
Si vous êtes un haut salaire
Si vous gagnez entre 149 400 $ et 308 000 $ par année, le Centre de la politique fiscale dit que vous devriez voir un revenu après impôt de 7 640 $ en moyenne, soit une différence d'environ 1,6%.
Ce n'est pas un problème d'éternuer, et ce chiffre grimpe à environ 4,1% si vous gagnez plus de 308 000 $, soit un revenu après impôt de 13 480 $ par année. Mais encore une fois, la Fondation de l'impôt est plus conservatrice et met le nombre à seulement 1,6 pour cent.
Si vous avez toujours détaillé vos déductions, vous risquez de perdre
Le nouveau projet de loi modifie également plusieurs déductions détaillées , ce qui devrait toucher les contribuables qui ont historiquement détaillé plutôt que demandé la déduction forfaitaire pour leur statut de dépôt. Les déductions détaillées qui restent peuvent ne pas dépasser la déduction standard à laquelle vous avez droit, alors il vaudrait mieux prendre la déduction standard maintenant qu'elle a été augmentée.
D'un autre côté, cependant, sont les contribuables dont le total des déductions détaillées dépassent généralement le nouveau montant de la déduction standard pour leur statut de dépôt. Si c'est vous, alors vous seriez parmi les contribuables qui sont réellement blessés par cette nouvelle loi.
Pour voir si le plan fiscal du GOP pourrait vous amener à payer plus d'impôts, posez-vous les questions suivantes:
Combien coûte votre hypothèque?
La déduction détaillée des intérêts hypothécaires est maintenant plafonnée à des valeurs hypothécaires de 750 000 $ au lieu de 1 million $. Sauf si vous avez une maison très chère, cela ne devrait pas vous affecter. La dette hypothécaire moyenne était juste un tout petit peu au nord de 196 000 $ en 2016, selon Experian. Il y a beaucoup de place entre ça et le nouveau plafond.
Un autre changement est que vous pouvez maintenant déduire seulement l'intérêt sur une hypothèque garantie par votre maison principale, pas une maison de vacances que vous pourriez maintenir dans un climat plus chaud.
C'est évidemment l'un de ces changements qui toucheront le plus les travailleurs à revenu élevé, mais il y a aussi une part de cette déduction ajustée qui peut aussi toucher les familles à revenu moyen ...
Déduisez-vous l'intérêt sur un prêt de refinancement?
La déduction d'hypothèque d'intérêt de maison employée pour couvrir la dette d'acquisition - les emprunts contractés pour acheter ou construire une maison - et la dette d'équité , comme quand vous refinancez et prenez l'argent dehors de la valeur de votre maison pour dépenser sur d'autres choses, telles que éducation universitaire. Le nouveau projet de loi d'impôt élimine cette déduction pour dette de capitaux propres, de sorte que vous ne serez plus en mesure de réclamer l'intérêt sur les prêts de refinancement comme une déduction fiscale.
Avez-vous déduit les impôts locaux et nationaux?
Ensuite, il y a la question de l'État et des taxes locales. Les changements apportés à cette déduction détaillée ont provoqué un tollé parmi les citoyens et les législateurs dans les semaines qui ont précédé l'adoption du projet de loi final.
À un moment donné, la déduction de l'impôt sur le revenu de l'État et des impôts locaux était sur le point d'être supprimée, mais ce n'est plus le cas. Il a échappé à l'abrogation ... Le montant total que vous pouvez déduire pour toutes les taxes nationales et locales , y compris les taxes sur les ventes, les revenus et les impôts fonciers, est maintenant limité à 10 000 $. Cela affectera presque certainement les contribuables qui vivent dans des États ayant des impôts fonciers et des impôts élevés, comme le New Jersey et New York. Si vous avez payé (et déduit) plus de 10 000 $ par année en taxes locales et nationales, vous risquez de vous retrouver avec la mauvaise extrémité de la facture.
Avez-vous beaucoup de factures médicales?
La déduction détaillée pour les frais médicaux s'améliore réellement en vertu de la nouvelle loi. Cette déduction couvre les frais médicaux non couverts, les franchises, les coassureurs et les primes d'assurance qui ne sont pas remboursés par votre employeur. En 2017, vous étiez limité à réclamer une déduction pour seulement la partie de ces dépenses qui excédait 10% de votre revenu brut rajusté - un obstacle assez important. C'est maintenant passé à 7,5 pour cent, de sorte que vous pourriez être en mesure de réduire un peu plus votre revenu imposable là-bas.
Une sénatrice, Susan Collins du Maine, s'est battue particulièrement pour cet ajustement. Elle a dit que près de 8,8 millions d'Américains réclament cette déduction, et la plupart gagnent moins de 50 000 dollars par an. La version originale du projet de loi à la Chambre voulait éliminer complètement la déduction pour frais médicaux, mais Collins l'a emporté dans sa lutte pour la garder et a réussi à l'augmenter.
Payez-vous une pension alimentaire?
Ce changement semble particulièrement injuste parce que les contribuables touchés n'ont pas eu à détailler pour réclamer cette déduction. Il s'agissait d'un rajustement «au-dessus du seuil» du revenu à la page 1 du formulaire 1040. Vous pourriez soustraire les paiements de pension alimentaire de votre revenu imposable, puis demander la déduction standard ou détailler vos déductions. Pendant ce temps, votre ex a dû réclamer cette pension alimentaire comme revenu et payer des impôts sur elle.
Plus maintenant. Maintenant vous devez non seulement payer votre ex, mais vous devez aussi payer des impôts sur cette partie de votre revenu, selon les termes de la nouvelle facture fiscale. En ce qui concerne votre ex, elle obtient ce revenu sans impôt. S'il y a de bonnes nouvelles, c'est que ce changement ne s'appliquera qu'aux divorces et aux accords de divorce conclus après le 31 décembre 2018. Donc, si votre mariage est dans les rochers, vous voudrez peut-être en sortir maintenant.
L'effet de ces exonérations personnelles perdues sur les familles
Les exemptions personnelles ont fini par être éliminées dans la version finale de la facture fiscale, comme cela était proposé dans les versions initiales du projet de loi, et cela pourrait toucher durement les familles nombreuses. Les exemptions personnelles sont des montants en dollars que les contribuables peuvent déduire de leur revenu imposable pour eux-mêmes et pour chacune de leurs personnes à charge - 4 050 $ par personne à compter de l'année d'imposition 2017.
On prévoit que les contribuables célibataires sans enfants seront probablement encore un peu en avance, même après ce changement. Après tout, ils ne perdent que l'exemption unique de 4 050 $ qu'ils ont pu réclamer pour eux-mêmes, ce qui est compensé par cette augmentation de la déduction forfaitaire.
Mais que faire si vous êtes marié et avez trois enfants? C'est un total de cinq exemptions que vous auriez pu réclamer dans une déclaration de revenus conjointe en vertu de l'ancienne loi fiscale-un montant de 20 250 $ de plus que vous aurez à payer des impôts en vertu de la nouvelle loi. Il est peu probable que la déduction forfaitaire élargie compensera une telle perte parce que ces déductions n'augmentent que de 8 450 $ pour les déclarants du chef de ménage et de 11 000 $ pour les parents mariés qui produisent conjointement. Perdre les exemptions pour deux personnes à charge mettrait la tête des déclarants des ménages dans le trou, et perdre trois exemptions charrierait les parents mariés. Bien sûr, cela serait compensé en partie par la modification des tranches d'imposition, mais il est encore peu probable que les familles nombreuses finissent par en sortir.
Le crédit d'impôt élargi pour enfants
Le Centre sur les priorités budgétaires et politiques a protesté contre les changements apportés au crédit d'impôt pour enfants dès le début. En surface, les changements semblent généreux. Ce n'est pas le cas, dit la CBPP, du moins pas pour les familles à faible revenu.
Ce crédit d'impôt a toujours été difficile à calculer. Techniquement, il n'est pas remboursable, donc tout ce qu'il pouvait faire était d'éliminer toute facture d'impôt que vous auriez dû. Mais il y avait un crédit sur le crédit d'impôt additionnel pour enfants. Cela permettrait à une partie du crédit d'être remboursable, ce qui signifie qu'après avoir effacé votre compte de taxes, vous pourriez vous attendre à recevoir un chèque de l'IRS pour une partie du solde.
La partie non remboursable de l'ancien crédit d'impôt était de 1 000 $ par enfant. La nouvelle facture d'impôt passe à 2 000 $ et permet de rembourser jusqu'à 1 400 $ de cette somme tout en éliminant le crédit d'impôt additionnel pour enfant supplémentaire. On attribue au sénateur Mark Rubio, de Floride, le fait d'imposer la disposition de 1 400 $, mais la CBPP affirme qu'elle n'offre toujours aucun soulagement aux familles américaines les plus pauvres.
Pourquoi? Parce que la partie remboursable du crédit représente 15% des gains d'un contribuable ou d'une famille de plus de 3 000 $ jusqu'à concurrence de 1 400 $. Vous voyez où cela se passe: nous revenons à nouveau aux pourcentages. Une mère célibataire gagnant 10 000 $ a un revenu inférieur à 3 000 $ par rapport à une famille à revenu moyen gagnant 50 000 $. En fait, elle n'a pas assez de revenus pour avoir droit à la partie remboursable de 1 400 $ du crédit.
Pendant ce temps, les familles à revenu élevé étaient incapables de demander ce crédit d'impôt parce qu'elles gagnaient trop, mais le nouveau projet de loi élargit les limites de revenu, de sorte que de nombreux travailleurs à revenu élevé pourront maintenant en profiter.
Ce n'est pas pour toujours
Ce ne sont là que quelques-unes des nombreuses règles fiscales qui changent en vertu de la nouvelle loi. Et il y a un autre changement important entre la première version du projet de loi et la version finale qui a finalement été acceptée par la Chambre et le Sénat: La Loi sur les réductions d'impôt et les emplois n'est pas permanente.
La plupart des dispositions doivent expirer ou «prendre fin» le 31 décembre 2025, à moins que le Congrès ne remette ses manches et les renouvelle ou négocie autrement une nouvelle facture fiscale à ce moment-là. Le Centre de politique fiscale avertit que plus de 10% des Américains peuvent s'attendre à ce que leurs factures d'impôts augmentent de nouveau après 2025, même si elles bénéficient d'un allégement fiscal d'ici là, en supposant que les dispositions sont effectivement abandonnées. La Loi sur les réductions d'impôt et les emplois devrait coûter quelque 1,5 billion de dollars au gouvernement, ce qui n'est évidemment pas viable à long terme.
Alors attendez-vous et soyez prêt à revenir sur ce sujet huit ans plus tard.