Lois de l'État gouvernent quand l'homologation est requise
Une question fréquemment posée à un avocat en planification successorale est la suivante: «Quand l'homologation est-elle vraiment nécessaire? Comme pour de nombreuses questions de planification successorale, la réponse dépend des lois spécifiques de l'État où vous vivez au moment de votre décès, ainsi que des lois de tout autre État où vous possédez des biens immobiliers. Voici une liste des raisons pour lesquelles une succession devra être homologuée.
REMARQUE: Les lois fiscales changent périodiquement, et vous devriez consulter un fiscaliste pour obtenir les conseils les plus à jour. Les informations contenues dans cet article ne sont pas des conseils fiscaux et ne remplacent pas les conseils fiscaux.
01 Actifs appartenant au seul nom du défunt
Si le défunt possédait des biens à son nom unique, sans aucun autre copropriétaire ou titre payable à mort , alors dans la plupart des cas, la propriété devra être vérifiée pour la retirer du nom de la personne décédée et des noms des personnes décédées. bénéficiaires du défunt. Une exception dans certains états est un véhicule à moteur.
Par exemple, à la fois en Floride et au Tennessee, un véhicule à moteur peut être transféré aux héritiers du défunt sans avoir à ouvrir une succession d'homologation. En dehors de cela, certains États ont un processus simplifié pour les «petites successions» qui prend beaucoup moins de temps qu'une administration d'homologation complète. En Floride, une petite propriété est évaluée à 75 000 $ ou moins.
02 Actifs possédés en tant que locataire en commun
Si le défunt possédait des biens en son nom en tant que locataire en commun avec d'autres, alors dans la plupart des cas, le locataire du défunt en action ordinaire devra être vérifié pour le sortir du nom de la personne décédée et dans les noms des défunts. les bénéficiaires.
La procédure de «petite propriété» mentionnée ci-dessus s'applique également à un locataire dans l'intérêt commun, à condition que la part fractionnelle du défunt soit évaluée à un montant inférieur au montant de la petite succession de l'État applicable.
Notez que si le locataire dans l'intérêt commun a été réintégré dans le nom de la Revocable Living Trust du défunt avant le décès du défunt, alors l'intérêt n'aura pas besoin d'être vérifié.
03 Bénéficiaires prédécés ou non bénéficiaires désignés
Si le défunt possédait un compte payable au décès ou un compte similaire; un compte d'épargne santé ou d'épargne médicale; une police d'assurance-vie; un compte de retraite , y compris un IRA ou et 401 (k); ou une rente, et tous les bénéficiaires désignés du compte ou de la police sont décédés avant le défunt, ou si le défunt n'a nommé aucun bénéficiaire, alors dans la plupart des cas, le compte ou la police devra être vérifié afin d'obtenir dans les noms des bénéficiaires du défunt.
La procédure de «petite succession» mentionnée ci-dessus s'applique également à un compte ou à une police sans bénéficiaire valable, à condition que le compte ou la police soit évalué à un montant inférieur au montant de la radiation de l'État applicable.
04 Le défunt n'avait pas de testament et de testament valides
Si le défunt n'a pas de testament et de testament valides au moment de son décès et qu'une ou plusieurs des situations décrites ci-dessus s'appliquent aux biens du défunt, alors dans la plupart des cas, les biens devront être vérifiés afin de: faites-les sortir du nom du défunt et des noms des héritiers du défunt.
La procédure de «petite succession» mentionnée ci-dessus s'applique également à une succession ab intestat aussi longtemps que la valeur de la propriété du défunt est inférieure au montant de la coupure de la petite propriété de l'État applicable.
05 Le défunt a une Dernière volonté et un testament valides
Même si le défunt a un testament et un testament valides au moment de son décès, si une ou plusieurs des situations décrites ci-dessus s'appliquent aux biens du défunt, dans la plupart des cas, les biens devront être vérifiés afin d'obtenir à partir du nom de la personne décédée et des noms des bénéficiaires du défunt nommés dans le dernier testament. La procédure de «petite succession» mentionnée ci-dessus s'applique également à une succession testée aussi longtemps que la valeur de la propriété du défunt est inférieure au montant de la petite succession de l'État applicable.