De nombreuses distributions sont taxées mais certaines ne le sont pas
Types d'IRAS
Un IRA traditionnel est celui que la plupart des gens pensent quand ils entendent le terme.
Dans de nombreux cas et sous réserve de certaines limitations, vous avez droit à une déduction d'impôt pour les contributions que vous faites à un plan traditionnel IRA.
Vous ne pouvez pas demander une déduction d'impôt pour les cotisations que vous faites à un plan Roth IRA, mais vous n'avez pas à payer d'impôt sur les distributions que vous prenez après l'âge de la retraite, soit. Les distributions d'un IRA traditionnel sont généralement considérées comme un revenu imposable en raison des déductions fiscales que vous avez prises.
Un IRA SIMPLE - un acronyme pour le Plan de Match d'Incitation à l'Épargne pour les Employés - est fourni par un employeur. Il permet aux employés de faire des contributions avant impôt de leurs chèques de paie. Si vous êtes payé 1 000 $ par semaine et que vous cotisez 25 $ à votre IRA SIMPLE, vous paierez seulement 975 $ d'impôt, car ce montant de 25 $ est déduit avant que les taxes ne soient calculées sur le solde. Mais ces distributions sont également taxables lorsque vous prenez votre retraite et que vous prenez de l'argent.
"SEP" IRA signifie Simplified Employee Pension et ce type de plan est disponible pour les travailleurs indépendants.
Les bases sur les IRA
Certaines règles générales s'appliquent à tous les IRA. L'argent que vous retirez du compte s'appelle une distribution, et les distributions sont incluses dans votre déclaration de revenus à titre de revenu imposable dans la plupart des cas. Ils sont traités comme un revenu ordinaire, imposable à votre taux d'imposition marginal. En général, les distributions d'un IRA traditionnel sont imposables dans l'année où vous les recevez.
Vous pouvez être frappé d'une pénalité fiscale supplémentaire de 10 pour cent si vous prenez une distribution avant l'âge de 59 ans et demi. Le revers de la médaille est que vous devez commencer à prendre des distributions après l'âge de 70 ans et demi.
Mais que faire si vous déplacez les fonds d'un IRA à l'autre? Ceci est connu comme un "roulement", pas une distribution.
La règle d'un an pour les renversements IRA
Vous pouvez faire un seul roulement d'un IRA à un autre compte IRA dans une période d'un an, peu importe combien d'IRA vous possédez. Mais vous pouvez effectuer des transferts illimités de trustee à trustee entre IRA, ou des transferts de l'administrateur du plan à l'administrateur du régime, car ce type de transfert n'est pas considéré comme un transfert.
Un roulement se produit lorsque vous êtes impliqué en tant qu'intermédiaire, en prenant effectivement possession de l'argent avant de le transférer sur un autre compte, même pour une courte période de temps. Lorsque les fonds vont directement d'une institution à une autre, ou d'un compte à un autre sans votre participation, aucune taxe n'est due.
Quelques exceptions à la règle
Il n'y a aucune limite sur le nombre de renversements que vous pouvez faire d'un IRA traditionnel à un Roth IRA. Ces transferts sont connus comme des conversions.
Certains types de distributions provenant de régimes à prestations définies payés aux employés des compagnies aériennes peuvent être transférés aux IRA traditionnels sans conséquences fiscales.
Et si vous participez à un IRA SIMPLE, vous pouvez transférer des fonds d'autres régimes de retraite collectifs, tels que des régimes 401 (k) et des IRA traditionnels, dans votre IRA SIMPLE deux ans après votre première participation au régime.
Autres distributions admissibles aux traitements exonérés d'impôt
Les distributions peuvent également être exonérées d'impôt dans d'autres situations - elles n'ont pas à être incluses dans votre revenu brut.
- Ce roulement que vous êtes autorisé par année n'est pas imposable cette année-là.
- Vous pouvez prendre une distribution après l'âge de 70 ans 1/2 et la donner à un organisme de bienfaisance qualifié en franchise d'impôt, mais cette règle ne s'applique pas aux SEP ou IRA SIMPLE.
- Les distributions de Roth IRA deviennent libres d'impôt si l'IRA a au moins cinq ans et que vous avez atteint l'âge de 59 ans et demi. Vous pouvez également prendre des distributions Roth IRA en franchise d'impôt si vous avez moins de 59 ans 1/2 si vous le faites pour acheter une première maison ou en raison d'une invalidité.
- Vous pouvez effectuer une distribution et la transférer vers un compte d'épargne santé une fois.