Une introduction au plan Simple IRA
L'idée de base d'un plan Simple IRA est la suivante: l'employeur établit un compte IRA traditionnel individuel pour chacun de ses employés. Le salarié et les salariés peuvent alors cotiser à ces comptes, en percevant des avantages fiscaux au moment de la cotisation et en reportant les impôts qui seraient dus sur les bénéfices réalisés sur les actifs du compte. Les employés sont immédiatement investis à 100% dans leurs comptes Simple IRA, ce qui signifie que s'ils quittent leur emploi, ils peuvent prendre l'argent avec eux.
Exigences pour établir un IRA simple
Pour un employeur d'établir un plan Simple IRA, ils doivent généralement remplir trois conditions:
- Avoir actuellement 100 employeurs ou moins
- Remplissez seulement une ou deux formes
- Il ne peut y avoir d'autres régimes de retraite actuellement offerts
Avantages d'un IRA simple
- Le coût administratif de l'établissement et du maintien d'un plan Simple IRA est très faible par rapport aux autres alternatives
- Un programme Simple IRA est facile à configurer, nécessitant généralement seulement un appel téléphonique à une institution financière pour faire démarrer les choses.
- Les employés couverts par un Simple IRA peuvent contribuer à leur compte individuel Simple IRA grâce à des retenues sur la paie régulière. Ils recevront une déduction d'impôt et les investissements dans le compte peuvent augmenter à impôt différé jusqu'à leur retrait à la retraite.
- L'employeur qui a lancé le programme Simple IRA peut choisir de faire correspondre les contributions des employés à leurs comptes Simple IRA Simple ou ils peuvent contribuer un pourcentage fixe de la rémunération de tous les employés éligibles à chaque compte. Plus précisément, l'employeur peut choisir de faire correspondre la contribution de ses employés jusqu'à concurrence de 3% de la rémunération, ou de choisir de verser une contribution régulière de 2% pour chaque employé admissible. S'ils choisissent ce dernier, cela signifie que même les employés qui n'épargnent rien de leur propre salaire doivent recevoir le dépôt de 2% dans leur Simple IRA.
- L'employeur qui parraine un plan Simple IRA n'a généralement pas d'exigences de dépôt auprès de l'IRS. L'institution financière qui gère les investissements pour l'IRA Simple fait généralement la plupart du travail.
Un inconvénient possible (ou peut-être un avantage selon votre philosophie) d'un Simple IRA est que les titulaires de compte ne peuvent pas prendre des prêts contre leurs actifs comme ils le pourraient avec un plan 401 (k) .
Limites de contribution simples de l'IRA
Pour les propriétaires d'entreprises qui veulent épargner plus pour la retraite , vous pouvez constater que les limites de contribution Simple IRA sont plus généreuses que les autres options de compte de retraite. C'est parce que l'entreprise et l'individu peuvent contribuer, ce qui signifie que même les travailleurs indépendants peuvent en tirer profit car ils peuvent égaler leur propre contribution, en leur donnant la possibilité de contribuer près du double d'un vieux compte retraite traditionnel.
Selon l'IRS, les limites de contribution Simple IRA sont les suivantes:
Les employés peuvent contribuer 12 500 $ en 2017. Si l'employé a 50 ans ou plus, il peut faire des contributions de «rattrapage» supplémentaires de 3 000 $ pour un total de 15 500 $ si le régime le permet. De plus, si un employé participe à un autre régime au cours de l'année et qu'il bénéficie d'une réduction de salaire facultative en vertu de ces régimes, l'employé peut cotiser jusqu'à concurrence de 18 000 $ dans tous les régimes.
Les employeurs peuvent contribuer soit un dollar pour un dollar jusqu'à concurrence de 3% de la rémunération ou une contribution non sélective de 2% dans le compte de chacun de leurs employés.
Retraits IRA simples
Il est possible de faire des retraits Simple IRA, mais il y a des répercussions sérieuses. Tout d'abord, tous les retraits Simple IRA sont inclus dans le revenu du titulaire du compte et sont soumis à l'impôt sur le revenu régulier.
En plus de cela, il y a une pénalité spéciale de retrait anticipé de 10% sur tous les retraits de Simple IRA avant l'âge de 59,5 ans. En outre, si les retraits sont effectués au cours des deux premières années de participation au régime Simple IRA, la taxe de pénalité de 10% est portée à 25%.