Déclaration de la partie imposable de vos paiements de pension et de rente
C'est ambigu, c'est le moins qu'on puisse dire. Lequel est-ce? Comment déterminez-vous quelle part de votre revenu de retraite est imposable?
Heureusement, l'IRS offre divers outils pour les calculs.
Pension et revenu de rente
Rassemblez tous vos relevés 1099-R de chaque banque, fonds commun de placement ou régime de retraite pour l'année. Ces déclarations 1099-R indiquent les distributions provenant de vos divers régimes de retraite.
Maintenant séparer les déclarations 1099-R en deux piles: ceux que vous avez reçu de votre IRA, et ceux reçus de vos régimes de retraite ou de rente. Déclarez vos distributions IRA à la ligne 15a du formulaire 1040. Déclarez vos distributions de rentes et de rentes à la ligne 16a.
La partie imposable de vos pensions et rentes
L'IRS indique que si vous avez cotisé des dollars après impôt à votre pension ou rente, vos versements de pension sont partiellement imposables. Vous ne paierez pas d'impôt sur la partie des paiements qui représente un rendement du montant après impôt que vous avez payé. Ce montant correspond au coût du plan ou de l'investissement et comprend les montants que votre employeur aurait pu verser et qui vous étaient imposables à titre de revenu à ce moment-là.
En d'autres mots, toute contribution que vous avez faite avec un revenu après impôt et pour laquelle vous n'avez jamais bénéficié d'une déduction fiscale n'est pas imposable pour l'instant. Vous avez déjà payé des taxes sur cet argent une fois. Cela comprend les cotisations que votre employeur a versées en votre nom, mais qui vous ont été attribuées à titre de revenu, de sorte que vous avez payé des impôts sur les montants lorsqu'ils ont été cotisés.
C'est la partie facile. Vous devez maintenant déterminer la méthode d'imposition des montants restants. Les pensions partiellement imposables sont imposées en vertu de la règle générale ou de la méthode simplifiée. Vous devez utiliser la Règle générale si vos versements de rente ou de rente ont commencé le 18 novembre 1996 ou avant. Si vos paiements de rente ou de rente ont commencé après cette date, vous pouvez utiliser la méthode simplifiée pour calculer votre partie imposable.
La règle générale
"Selon la règle générale, vous figurez les parties taxables et libres d'impôt de vos paiements de rente en utilisant des tables d'espérance de vie prescrites par l'IRS", selon l'IRS.
Lire la publication IRS 939, Règle générale pour les pensions et les rentes de figurer votre pension imposable et la rente en vertu de la règle générale. Si vous ne voulez pas aller à tout ce problème ou risque de faire une erreur, l'IRS calculera pour vous le revenu de votre pension imposable en vertu de la règle générale pour un frais d'utilisation nominal. Des instructions pour demander à l'IRS de calculer votre pension imposable en vertu de la règle générale peuvent être trouvées dans la publication 939, Demande de décision sur l'imposition de la rente.
La méthode simplifiée
L'IRS indique que «si vous commencez à recevoir des paiements de rente provenant d'un régime de retraite admissible après le 18 novembre 1996, vous utiliserez généralement la méthode simplifiée pour calculer la partie non imposable des paiements.
Un régime de retraite admissible est un régime d'employé qualifié, une rente d'employé qualifié ou un régime de rente à l'abri de l'impôt. Selon la méthode simplifiée, vous pouvez calculer les parties imposables et non imposables de vos paiements de rente en remplissant la feuille de calcul des méthodes simplifiées.
Vous trouverez la feuille de calcul de la méthode simplifiée à la page 26 des instructions pour le formulaire 1040 si vous voulez l'utiliser pour calculer vos prestations de pension et de rente imposables. La partie imposable est alors déclarée sur le formulaire 1040, ligne 16b.
Informations fiscales sur les pensions et les rentes
Vous trouverez des renseignements fiscaux complets et faciles à lire sur les rentes et les pensions au chapitre 7 de Votre impôt sur le revenu de JK Lasser . Ce chapitre comprend toutes les informations dont vous avez besoin, y compris les feuilles de calcul de l'IRS, les tables d'espérance de vie et les discussions sur divers types de rentes et de régimes de retraite .
Vous pouvez également faire référence aux publications IRS suivantes:
- Pension et revenu de rente (Publication 575)
- Règle générale sur les pensions et les rentes (Publication 939)
- Prestations de retraite de la fonction publique américaine (Publication 721)
Les lois fiscales changent périodiquement et les informations ci-dessus peuvent ne pas refléter les changements les plus récents. Veuillez consulter un fiscaliste pour obtenir les conseils les plus à jour. Les informations contenues dans cet article ne sont pas des conseils fiscaux et ne remplacent pas les conseils fiscaux.