Gains en capital à court terme et distributions de gains en capital à court terme
Pourquoi ces distributions de gains en capital à court terme sont-elles si pires que les gains en capital à court terme?
Les distributions de gains en capital à court terme sont considérées comme un revenu ordinaire et, contrairement aux gains en capital à court terme, ne peuvent être compensées par des pertes en capital. Regardons de plus près.
Quelles sont les distributions de gains en capital?
Chaque année, les actionnaires d' OPC font face à la perspective de recevoir des distributions de gains en capital de leurs fonds communs de placement. Ces distributions de gains en capital résultent du fait que le fonds commun de placement vend des titres du fonds. Par exemple, si un fonds commun de placement vend ses parts de General Electric, il est obligé de distribuer 95% du gain sur cette vente pour financer les actionnaires.
À moins que votre fonds commun de placement soit détenu dans un compte à imposition différée (par exemple, 401k, 403b, IRA), les actionnaires du fonds doivent payer de l'impôt sur ces distributions.
Comparaison des gains en capital à long terme et à court terme
Si un fonds commun de placement vend les actions qu'il possède depuis 12 mois ou moins, les gains découlant de cette vente sont considérés comme des «gains en capital à court terme» et sont distribués aux actionnaires sous forme de distributions de gains en capital à court terme.
Toutefois, si un OPC vend des actions qu'il possède depuis plus de 12 mois, les gains découlant de la vente sont classés dans les «gains en capital à long terme» et sont distribués sous forme de distributions de gains en capital à long terme.
Cela est tout à fait logique, mais vous ne réalisez peut-être pas que les actionnaires peuvent faire face à des distributions de gains en capital à long terme et à court terme à la suite de la détention d'actions d'un OPC particulier, peu importe combien de temps vous avez détenu .
N'oubliez pas que le délai applicable est basé sur la période de détention de l'OPC pour les titres de l'OPC, et non sur la durée de détention de l'OPC lui-même.
Pourquoi tout le tapage sur les distributions de gains en capital à court terme?
La différence entre les gains en capital à court terme et les distributions de gains en capital à court terme est ce qui cause tout le tapage et la confusion. Par exemple, si vous détenez un fonds commun de placement pendant quelques mois et que vous vendez pour un gain, vous avez réalisé un gain en capital à court terme. Si vous n'avez pas suffisamment de pertes pour compenser ce gain, le résultat net est un gain à court terme et vous devrez payer des taux d'imposition ordinaires sur le montant d'argent que vous avez gagné à la suite de la vente. Dans ce scénario dans lequel vous avez gagné en achetant et en vendant des actions de l'OPC, vous pouvez utiliser les gains à court terme que vous pourriez réaliser par rapport à d'autres pertes en capital pour réduire votre impôt à payer.
C'est important à savoir, car ce n'est pas tout à fait le cas lorsqu'il s'agit de distributions de gains en capital à court terme provenant d'un fonds commun de placement. Si vous détenez un fonds commun de placement qui vous soumet à des distributions de gains en capital à court terme, vous devez plutôt les déclarer dans votre déclaration de revenus à titre de revenu ordinaire.
Contrairement aux gains en capital à court terme, les pertes en capital ne compensent pas les distributions de gains en capital à court terme et réduisent votre obligation fiscale.
Bottom Line sur les distributions de gains en capital à court terme
Vous n'êtes toujours pas convaincu que cette confusion entre les gains en capital à court terme et les distributions de gains en capital à court terme est importante? Pensez-y de cette façon - cela pourrait rapidement devenir un problème dans la mesure où vous aviez prévu de réduire votre facture d' impôt en utilisant des stratégies de collecte de pertes fiscales ou d'investir dans des fonds fiscalement avantageux .
Si vous ou votre conseiller financier estimez que les distributions de gains en capital à court terme s'apparentent à des gains en capital à court terme, vous pourriez être désagréablement surpris au moment des impôts, alors que vous devez plus d'impôts que prévu.
Voir aussi: 10 choses à savoir sur la fiscalité des fonds communs de placement