Rendre compte de votre bénéfice net et payer vos impôts en tant que pigiste

Ce que les pigistes doivent savoir sur les bénéfices nets et l'impôt sur le revenu

La grande majorité des pigistes subissent des pertes. Un bénéfice d'entreprise augmente votre revenu imposable et augmente à la fois votre impôt sur le revenu régulier et votre impôt sur le travail indépendant. L' impôt sur le travail indépendant , figurant sur le formulaire 1040 annexe SE (PDF), est de 15,3% de votre bénéfice net et représente les impôts de sécurité sociale et Medicare dus sur les bénéfices de votre entreprise. En tant qu'employé (sur un W-2 ), vous ne payez que la moitié des impôts de sécurité sociale et d'assurance-maladie (7,65%), et votre employeur paie l'autre moitié.

En tant que pigiste, vous êtes votre propre employeur, vous payez donc les deux moitiés.

Mise de côté de l'argent

Vous devez mettre de l'argent de côté au moins tous les trimestres, ou mieux encore tous les mois, en fonction de votre impôt sur le travail indépendant. Disons que vous prévoyez un bénéfice net d'environ 1 000 $.

Eh bien, votre impôt sur le travail indépendant serait de 1 000 $ x 15,3% ou de 153 $. Si vous divisez cela en quatre paiements trimestriels, vous devriez payer 38,25 $ chaque trimestre à l'IRS comme un paiement d'impôt estimé. Vous devriez également calculer votre impôt sur le revenu régulier anticipé. Si vous êtes dans la tranche d'imposition de 25%, l'impôt supplémentaire sur le bénéfice de votre entreprise serait de (1 000 $ x 25%) 250 $.

Donc, vous devriez mettre de côté 403 $ (153 $ + 250 $) au cours de l'année pour vos impôts estimés. Cet exemple mathématique est trop simplifié (le calcul réel de l'impôt sur le revenu et de l'impôt sur le travail indépendant est un peu plus complexe), mais cela vous donne un moyen simplifié de budgétiser les impôts fédéraux dus sur les revenus indépendants.

Paiements d'impôt fédéral électronique

Je recommande à tous les entrepreneurs indépendants de s'inscrire à EFTPS, le Système fédéral de paiement des impôts. Il faut un certain temps pour se mettre en place avec l'EFTPS, mais une fois que vous êtes complètement enregistré sur le site, vous pouvez effectuer des paiements d'impôt estimés par téléphone ou en ligne, avec le paiement débité directement de votre compte courant.

Si le chiffre du bénéfice net de votre annexe C est un nombre négatif, vous avez une perte d'entreprise. Les pertes d'entreprise réduisent les revenus et réduisent les impôts sur le revenu. Voici quelques conseils sur la gestion des pertes d'entreprise à partir de la planification fiscale et des perspectives de défense d'audit.

Planification fiscale avec les pertes d'entreprise

Les pertes d'entreprise compensent les autres revenus et réduisent l'impôt sur le revenu seulement. Comme il n'y a pas de revenu net, il n'y aura pas d' impôt sur le travail indépendant pour votre entreprise indépendante. Par conséquent, les impôts pourraient être plus élevés au cours d'une année subséquente, de sorte que les déductions pourraient produire des économies d'impôt plus importantes si elles peuvent être différées.

Envisager d'utiliser l'article 179 au lieu des méthodes d'amortissement habituelles pour les biens, puisque les déductions prévues à l'article 179 ne peuvent produire une perte ou augmenter une perte, ces déductions seront reportées à l'année suivante. Envisager d'accélérer le revenu des pigistes, si possible, dans l'année de la perte (encore une fois, car il s'agit probablement d'une année d'imposition faible).

Si le chiffre du bénéfice net de votre annexe C est un nombre négatif, vous avez une perte d'entreprise. Les pertes d'entreprise réduisent les revenus et réduisent les impôts sur le revenu. Lisez la suite dans les ressources ci-dessous pour quelques conseils sur la gestion des pertes d'entreprise de la planification fiscale et des perspectives de défense d'audit.

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