Comment éviter de payer des frais de pénalité sur les retraits IRA.
Voici huit situations qui peuvent vous qualifier pour une exception à l'impôt de pénalité de l'IRA sur les retraits qui sont effectués avant d'atteindre 59 1/2 ans.
(Il n'y a aucune exception au paiement de l'impôt sur le revenu ordinaire sur le montant retiré.)
Frais médicaux
Vous pouvez bénéficier d'une exemption de la taxe de pénalité de l'IRA si vous avez utilisé votre retrait anticipé IRA pour payer les frais médicaux qui sont plus de 10% de votre revenu brut ajusté.
Assurance soins de santé
Si vous êtes au chômage, utilisé le retrait anticipé de l'IRA pour payer votre assurance médicale, et que vous remplissez les conditions supplémentaires ci-dessous, vous devriez être exempté:
- Vous avez reçu une indemnité de chômage versée en vertu du droit fédéral ou de l'État pendant douze semaines consécutives parce que vous avez perdu votre emploi.
- Vous recevez le retrait de l'IRA pendant l'année où vous avez reçu l'indemnité de chômage ou l'année suivante.
- Si vous avez été réembauché depuis, vous ne pouvez pas avoir reçu votre retrait IRA plus de 60 jours après le début de votre nouvel emploi.
Invalidité
Si vous êtes invalide, planifiez sur la base de la vérification d'un médecin pour être admissible à une exception à l'impôt de pénalité.
Selon le site Web de l'IRS,
«Vous êtes considéré comme invalide si vous pouvez fournir la preuve que vous ne pouvez exercer aucune activité rémunératrice substantielle en raison de votre état physique ou mental.Un médecin doit déterminer que votre état peut entraîner la mort ou être long, continu et indéterminé. durée."
Vous héritez d'un IRA
- Si vous héritez d'un IRA d'un non-conjoint, même si le propriétaire de l'IRA était âgé de moins de 59 ans 1/2, vous n'aurez pas à payer l'impôt de pénalité sur les montants retirés. Vous devrez toujours inclure tout retrait d'IRA dans votre revenu brut ajusté.
- Si vous héritez d'un IRA d'un conjoint, et que vous choisissez de le traiter comme votre propre IRA, tout retrait anticipé IRA que vous recevez sera soumis à l'impôt de pénalité de 10%.
- Si vous héritez d'un IRA d'un conjoint, mais que vous choisissez de titrer l'IRA comme un «IRA héritée», alors vous seriez admissible à recevoir des retraits anticipés IRA sans payer l'impôt de pénalité de 10%.
72 (t) Paiements
Créée par l'article 72 (t) du Internal Revenue Code, la règle du Paiement Périodique Essentiel (SEPP) permet aux titulaires de comptes de retirer de l'argent de leur compte de retraite à tout âge, sans pénalité. Vous devez suivre certaines règles et utiliser une méthode approuvée pour calculer un montant de retrait en cours.
Il existe trois méthodes approuvées par l'IRS pour calculer le montant de votre retrait SEPP. Vous devez respecter votre calendrier de retrait pour un minimum de cinq ans ou jusqu'à ce que vous atteigniez l'âge de 59 ans et demi (quel que soit l'événement qui se produira plus tard) ou tous les montants retirés peuvent être assujettis à la pénalité fiscale.
Dépenses d'études supérieures qualifiées
Retraits anticipés IRA utilisé pour payer les frais d'études supérieures admissibles en votre nom, votre conjoint, ou les enfants ou petits-enfants de vous ou votre conjoint, sont exemptés de l'impôt de pénalité de 10% s'ils ont été payés à un établissement d'enseignement admissible.
Achat d'une première maison
Jusqu'à 10 000 $ d'un retrait anticipé de l'IRA utilisé pour acheter, construire ou reconstruire une première maison pour un ancêtre (parent ou grand-parent), vous-même, un conjoint ou votre enfant ou petit-enfant peut être exempté Impôt de pénalité de 10% si vous répondez à la définition de l'IRS d'un acheteur d'une première maison.
Si vous et votre conjoint êtes tous les deux admissibles à la première acquisition d'une maison, alors chacun d'entre vous pourrait retirer 10 000 $ de chacun de ses IRA respectifs sans payer l'impôt de pénalité de 10%.
La distribution doit être utilisée pour payer les frais d'acquisition admissibles (ce qui comprend les frais de clôture raisonnables) avant la fin du 120e jour suivant le jour où vous l'avez reçu.
Réservations de réservistes qualifiées
Une distribution réserviste qualifiée n'est pas assujettie à l'impôt de pénalité sur les retraits anticipés de l'IRA.
Selon l'IRS, une distribution que vous recevez est une distribution réserviste qualifiée si les conditions suivantes sont remplies:
- Vous avez été commandé ou appelé en service actif après le 11 septembre 2001.
- Vous avez été commandé ou appelé au service actif pour une période de plus de 179 jours ou pour une période indéterminée parce que vous êtes membre d'un élément de réserve.
- La distribution provient d'un IRA ou de montants attribuables à des reports facultatifs en vertu d'un régime de l'article 401 (k) ou 403 (b) ou d'un arrangement similaire.
- La distribution a été effectuée au plus tôt à la date de l'ordonnance ou de l'appel au service actif et au plus tard à la fin de la période de service actif.
Les règles décrites dans cet article proviennent de la publication IRS 590 en ligne , où vous pouvez trouver des informations supplémentaires sur les exceptions pénales IRA.