Comme un gâteau de couche, des stratégies fiscales efficaces peuvent être empilées
1. Propres fonds fiscalement avantageux dans les comptes de non-retraite
"Certains investisseurs sont surpris de constater qu'ils doivent payer des impôts sur les gains en capital et les distributions de dividendes de leurs fonds communs de placement et des FNB, même s'ils n'ont pas vendu leurs fonds au cours de l'année.
En fait, au cours des 10 dernières années, le coût fiscal annuel moyen d'un fonds commun de placement était de 1,3%. 1 "
1. Source: Morningstar au 31/03/14. Le «coût fiscal» est une mesure Morningstar de l'incidence des impôts sur les gains en capital et les distributions de revenu sur le rendement. Les moyennes sont calculées en utilisant la classe d'actions la plus ancienne de tous les fonds communs de placement à gestion active à gestion active disponibles aux États-Unis (à l'exclusion des fonds obligataires municipaux et monétaires) avec des antécédents de 10 ans au 31 mars 2014.
Certains fonds communs de placement ont un taux de rotation élevé qui se traduit par des distributions de gains en capital à court terme chaque année. Ces distributions sont imposées à un taux d'imposition plus élevé que le gain en capital à long terme ou les dividendes admissibles. En choisissant des fonds indiciels ou des fonds à gestion fiscale dans des comptes autres que des fonds de retraite, vous pouvez réduire votre facture d'impôt.
2. Utilisez un emplacement de ressource appelé Process
Vous pouvez localiser vos placements dans des comptes imposables ou à impôt différé de manière à réduire le montant du revenu du portefeuille imposable que vous avez chaque année.
Voici un ensemble générique de règles d'emplacement des actifs à prendre en compte:
- Placez les investissements qui ont le potentiel pour les rendements les plus élevés dans votre compte Roth. Ce serait comme la petite capitalisation et les marchés émergents.
- Détenir des placements générant des gains à long terme et des dividendes admissibles dans des comptes autres que des régimes de retraite. Ce serait des choses comme un fonds indiciel S & P ou des actions qui versent des dividendes.
- Conserver des placements à revenu fixe et à rotation élevée dans des comptes à impôt différé traditionnels. Ce serait des choses comme les fonds de marchandises, les fonds immobiliers, les fonds gérés activement), et les fonds obligataires.
- Les ménages dont la tranche d'imposition est plus élevée devraient envisager d'utiliser des obligations municipales pour les titres à revenu fixe détenus dans des comptes autres que des retraites.
3. Gains et pertes de récolte en fonction de votre situation fiscale
Si votre tranche d'imposition est faible (15% ou moins), vous pouvez tomber dans la tranche d'imposition des gains en capital de zéro pour cent - ce qui signifie que vous ne paierez pas d'impôt sur les gains en capital réalisés. Vous pouvez utiliser une projection fiscale pour voir quelles années cela peut se produire et réaliser intentionnellement des gains dans les années où elles ne seront pas imposées.
Les personnes à revenu plus élevé devraient réaliser toutes les pertes en capital disponibles chaque année lorsque cette perte peut être utilisée contre le revenu ordinaire. Vous pouvez également récolter des pertes pour compenser d'autres gains en capital que vous pourriez avoir.
4. Financer les comptes de retraite en fonction de votre tranche d'imposition
Croissance libre d'impôt est difficile à trouver et les comptes d'épargne santé et les comptes Roth offrent la possibilité de faire croître les fonds libres d'impôt, donc en général, je pense que tous ceux qui sont admissibles à le faire devraient financer ces types de comptes. Il est également judicieux de financer les comptes d'une société en quantité suffisante pour obtenir le plein match.
Un match d'entreprise offre un retour sur investissement instantané.
Une fois que ces éléments sont en place, votre tranche d'imposition maintenant et dans le futur détermine ce que vous devez financer ensuite. Voici un ensemble général de directives de financement:
- Fonds Roths lorsque votre tranche d'imposition marginale actuelle est la même ou inférieure à votre taux marginal prévu à la retraite.
- Fonds de comptes déductibles lorsque votre taux marginal actuel est plus élevé que votre taux marginal prévu à la retraite.
- Financer entièrement tous les types de comptes pour obtenir une protection maximale contre les créanciers. Dans certains États, pour les professions à revenu élevé / à risque élevé, cela peut inclure des rentes de financement et une assurance-vie en espèces.
5. Retirer l'impôt efficacement à la retraite
La sécurité sociale est une source de revenu privilégiée par l'impôt. Au maximum 85% des prestations de retraite de la sécurité sociale seront soumises à l'impôt sur le revenu .
Ceci augmente l'avantage potentiel de retarder la date de début de votre sécurité sociale afin que vous obteniez plus de revenu de vie qui soit fiscalement préféré.
Dans certaines circonstances, le plus souvent pour ceux qui n'ont pas beaucoup de revenus de retraite et avec des soldes modérés IRA, l'utilisation des retraits IRA tôt dans la retraite tout en retardant la sécurité sociale peut être très bénéfique et améliorer votre résultat par rapport aux autres stratégies de retrait.
6. Plan basé sur un ensemble général d'hypothèses
Beaucoup de gens font des hypothèses sur leur tranche d'imposition maintenant et ce qu'ils pensent qu'il ressemblera à la retraite. La plupart des planificateurs financiers utilisent également des hypothèses génériques. C'est mieux que de ne faire aucune planification, mais je pense qu'un ensemble d'hypothèses personnalisées est toujours préférable à l'utilisation d'une règle empirique générique. La meilleure planification consiste à gérer une projection fiscale personnelle à long terme et à obtenir des conseils en fonction de votre situation personnelle.
Cet article regorge de règles génériques - ne les appliquez pas aveuglément. Je ne connais pas votre situation personnelle et vous pourriez avoir des circonstances qui signifient que certaines des directives suggérées dans cet article ne vous conviendraient pas. Aucun livre, article ou forum de conseil en ligne ne peut dépasser la valeur qu'une analyse personnalisée faite par un planificateur financier qualifié ou un conseiller fiscal peut offrir.
7. Plan basé sur une projection fiscale personnelle
Assez étonnamment, beaucoup qui pensaient que leur taux d'imposition serait inférieur à la retraite découvrent que ce n'est pas vrai. Cela arrive le plus souvent à ceux qui ont fidèlement contribué à des régimes de retraite à impôt différé et se retrouvent avec beaucoup d'argent dans les IRA et 401 (k) s.
Une projection fiscale à long terme aurait illustré leur trajectoire fiscale future et les aurait aidés à prendre des décisions plus tôt qui auraient pu améliorer leur équilibre entre les économies avant et après impôt. Pour la plupart, vous ne voulez pas atteindre la retraite avec tous vos actifs dans les régimes de retraite à impôt différé . Cela signifie que chaque dollar que vous devez retirer sera imposé, alors vous devrez peut-être retirer 1,40 $ ou plus pour chaque dollar que vous devez dépenser. Ceux qui ont la plus grande stabilité financière à la retraite ont généralement un solde d'épargne entre différents types de comptes.