Le revenu non gagné comprend les paiements de rentes, les revenus de pension, les distributions de comptes de retraite, les gains en capital, les revenus d'intérêts, les dividendes, les revenus passifs générés par l'immobilier locatif, la pension alimentaire, les dividendes en actions et les intérêts obligataires.
Vous devez avoir gagné un revenu pour faire une contribution IRA ou Roth IRA. C'est pourquoi, une fois à la retraite et ne fonctionne plus, vous ne pouvez plus contribuer à vos comptes de retraite.
Revenu gagné à la retraite peut également avoir un impact sur vos prestations de sécurité sociale. Si vous percevez la sécurité sociale tôt (avant ce que vous appelez l'âge de la retraite en fonction de votre date de naissance) et si vous avez un revenu trop élevé, la limite de revenus de la sécurité sociale s'appliquera et vous pourriez devoir rembourser certaines de vos prestations. Le revenu gagné est imposé différemment du revenu non gagné.
Impôts sur le revenu gagné
Vous payez deux types principaux d'impôts sur le revenu gagné, les impôts de sécurité sociale / Medicare (appelés FICA, OASDI, ou charges sociales), et les impôts sur le revenu fédéraux et d'état. Les taxes sur la masse salariale qui sont automatiquement retirées de votre chèque de paie ont deux composantes. Tout d'abord, 12,4% du revenu gagné est versé à la sécurité sociale. Votre employeur paie la moitié de cette taxe et vous payez la moitié.
Si vous êtes travailleur autonome, vous paierez le plein 12,4%, cependant, la partie «employeur» de 6,2% est généralement déductible d'impôt.
Cet impôt sur la masse salariale de sécurité sociale est appliqué sur le montant du revenu gagné que vous recevez jusqu'à une limite de dollar, ce qui s'appelle la base de contribution et d'avantages, ou le plafond de bénéfice.
En 2017, ce plafond est de 127 200 dollars, contre 118 500 dollars en 2016. Cela signifie qu'aucun impôt supplémentaire sur la masse salariale de la sécurité sociale n'est dû sur le revenu gagné au-delà de cette limite.
Le deuxième montant de retenue est pour la taxe Medicare. Cette taxe est de 2,9% de tous les salaires. Encore une fois, cette taxe est conjointement la responsabilité de l'employé et de l'employeur, chacun payant 1,45%. Contrairement à la taxe de sécurité sociale qui a un plafond de revenus, cette taxe ne fait pas. Tout salaire ou toute autre forme de revenu gagné est considéré comme assujetti à cette taxe. Si vous êtes travailleur autonome, vous payez le plein 2,9%. Ces charges sociales sont utilisées pour financer les prestations de sécurité sociale et les prestations d'assurance-maladie.
Impôt sur le revenu non gagné
Le revenu non gagné n'est pas assujetti aux charges sociales. C'est une bonne nouvelle! Toutefois, les sources de revenu non acquises sont incluses dans votre calcul du revenu brut rajusté (AGI) aux fins de l'impôt fédéral sur le revenu. Vous trouverez votre IGA à la ligne 37 de votre formulaire d'impôt 1040 . La plupart des revenus non gagnés tels que les revenus d'intérêts provenant de CD ou de comptes d'épargne, les retraits d'IRA et les paiements de pension sont imposés à votre taux d'imposition marginal. Cependant, certains types de revenus non gagnés, tels que les gains en capital et les dividendes admissibles, sont imposés à un taux inférieur.
Conseils pratiques
Si vous pouvez épargner beaucoup plus tôt dans la vie, vous pouvez accumuler des sources de revenu non gagné, et ce revenu sera exempté des charges sociales.
C'est une bonne nouvelle pour les investisseurs et pour les retraités. Toute contribution de report de salaire avant impôt versée sur un compte de retraite, un régime de retraite ou une autre contribution avant impôt réduira le montant de l'impôt fédéral et provincial sur le revenu, mais ne réduira pas votre impôt sur la paie / FICA. déjà été retiré des salaires bruts.
Lorsque vous prendrez votre retraite, vous passerez d'un revenu gagné à un revenu non gagné. Parce que le traitement fiscal variera en fonction de la source de revenu, il est préférable d'avoir de l'argent provenant de sources multiples telles que les comptes sans impôt comme Roth IRA, les comptes après impôt comme l'épargne et les investissements dans les comptes de courtage et les comptes à impôt différé et 401 (k) s.
Certains retraités commencent à consulter des entreprises, à faire des travaux pratiques, ou à devenir des travailleurs autonomes.
Beaucoup sont pris au dépourvu par l'impôt sur la masse salariale / FICA et peuvent prendre du retard sur les impôts une fois qu'ils deviennent indépendants. Si vous devenez travailleur indépendant, assurez-vous de travailler avec un bon fiscaliste qui peut vous aider à calculer le bon montant de la taxe sur la masse salariale à envoyer - sinon le 15 avril sera une période très désagréable pour vous.