Fonctionnement de l'impôt sur les dividendes et taux de l'impôt sur les dividendes
L' impôt sur les dividendes est l'un des impôts sur les placements les plus courants payés par les investisseurs, qu'ils détiennent 100 actions de Johnson & Johnson ou 1 000 000 d'actions de McDonald's.
Les règles régissant le fonctionnement de l'impôt sur les dividendes et les taux d'imposition spécifiques des dividendes ne sont cependant pas très bien compris. Ce guide a été conçu pour vous aider à comprendre les bases. [Voir aussi: Dividendes 101 - Votre introduction complète aux dividendes et Le guide ultime des dividendes et de l'investissement en dividendes .]
Taux d'imposition des dividendes par type
Certains dividendes sont imposés au même taux que le revenu ordinaire, tandis que d'autres sont imposés à un taux inférieur. Le taux d'imposition est déterminé par combien de temps vous avez possédé l'action. D'une manière générale, la plupart des dividendes sont imposés au même taux que les plus-values à long terme, ce qui est inférieur à l'impôt sur le revenu ordinaire.
- Dividendes qualifiés : Dans un sens fondamental, les dividendes qualifiés sont des dividendes payés à partir d'actions que vous possédez depuis un certain temps. Ils sont imposés au même taux que les plus-values à long terme. Pour la plupart des gens, cela signifie que vous paierez 15% du revenu de dividendes, bien que certaines personnes fortunées (qui gagnent plus de 425 900 $ si célibataires, 479 000 $ si elles sont mariées peuvent payer jusqu'à 20%. moins de 77 200 $ ne paiera aucun impôt sur le revenu de dividendes.
Aux fins du calcul de l'impôt sur les dividendes, les dividendes ordinaires sont pour les actions détenues plus de 60 jours au cours de la période de 121 jours qui commence 60 jours avant la date ex-dividende . En bref, le meilleur conseil pour éviter l'augmentation des taxes sur les dividendes est de conserver vos actions pendant au moins quelques mois. (Cette règle est en place pour décourager les investisseurs d'obtenir des revenus d'une société dans laquelle ils n'ont pas investi depuis très longtemps.)
- Dividendes non qualifiés ou ordinaires : Un dividende non qualifié est un dividende qui ne satisfait pas au test des dividendes qualifiés (voir ci-dessus). Ceux-ci sont également souvent appelés dividendes "ordinaires". L'impôt sur les dividendes sur ces dividendes est le même que celui de l'impôt sur le revenu des particuliers . Si vous êtes dans la tranche d'imposition de 22%, par exemple, vous paierez un impôt de dividende de 22% sur les dividendes non qualifiés.
Il y a des cas où un investisseur peut payer un taux d'imposition plus élevé sur les dividendes indépendamment. Par exemple, les dividendes provenant d'actions de sociétés de placement immobilier (FPI) sont toujours imposés comme un revenu ordinaire.
Si vous détenez des actions qui ont versé des dividendes, vous recevrez probablement un formulaire d'impôt de 1099-DIV de votre courtier décrivant combien vous avez gagné. Ce formulaire vous indiquera si les dividendes doivent être imposés au taux des dividendes qualifiés ou non.
Et si vous réinvestissez vos dividendes?
De nombreux investisseurs choisissent de prendre des paiements de dividendes et les utilisent pour acheter plus d'actions du même bâton. C'est ce qu'on appelle le réinvestissement, et c'est un moyen puissant d'augmenter la valeur globale de votre portefeuille de placements.
Si vous réinvestissez des dividendes, vous devez quand même payer des impôts. Les dividendes sont considérés comme un revenu, peu importe si vous les utilisez pour acheter plus de stock, les placer dans un compte d'épargne de base, ou les utiliser pour acheter des billets pour les films.
Comment éviter les impôts sur les dividendes
Si vous investissez en utilisant un compte de retraite fiscalement avantageux, comme un compte de retraite individuelle (IRA) ou 401 (k), vous pouvez éviter de payer des impôts sur les dividendes (au moins tout de suite.) Selon un IRA traditionnel et 401 (k) , les investisseurs peuvent éviter de payer des impôts jusqu'à ce qu'ils commencent à retirer de l'argent lorsqu'ils prennent leur retraite.
Avec un Roth IRA, l'argent est imposé maintenant, mais les investisseurs ne paient pas d'impôt sur les gains au moment de la retraite.
Les investisseurs peuvent également éviter les taxes sur les dividendes en investissant dans des actions qui ne rapportent pas de dividendes. Bien que l'absence d'un paiement de dividendes puisse indiquer une entreprise en difficulté, il est plus probable que la société préfère utiliser ses bénéfices pour réinvestir et faire croître l'entreprise. Cela se traduit souvent (mais pas toujours) par une augmentation plus rapide de la part des actions de la société.
Edité et mis à jour par Tim Lemke.