Votre obligation fiscale apparaît à la ligne 63 de votre déclaration de revenus 1040
Le mot «responsabilité» a une certaine connotation négative et avec raison. Techniquement, cela signifie que vous êtes responsable de quelque chose. Combinez-le avec le mot "taxe" et vous voyez où cela se passe. Une dette fiscale est une dette fiscale que vous devez payer à l'Internal Revenue Service ou à une autre autorité fiscale.
Vous pouvez trouver le vôtre pour l'année à la ligne 63 de votre déclaration de revenus du formulaire 1040, où il est indiqué, de façon appropriée: «Ceci est votre taxe totale».
Toutefois, votre dette fiscale totale n'est pas nécessairement pour une seule année. Tout ce qui reste des années précédentes doit être ajouté à votre responsabilité pour l'année en cours, par exemple si vous avez conclu un accord de versement pour rembourser la dette fiscale de l'année dernière et que vous n'avez pas encore effectué le dernier paiement de cet accord. En d'autres termes, votre obligation fiscale est tout ce que vous devez à l'IRS à un moment donné.
Ce n'est pas seulement l'impôt sur le revenu
La responsabilité fiscale ne se limite pas à l'impôt sur le revenu que vous pourriez devoir. Le terme couvre toutes les formes d'impôts, tels que les gains en capital et l'impôt sur le travail indépendant, ainsi que les intérêts et les pénalités. Cet accord de versement que vous avez conclu pour les taxes de l'année dernière est payable avec intérêt, de sorte que l'intérêt est ajouté à votre passif d'impôt total. Si vous avez effectué une distribution anticipée à partir d'un compte de retraite assujetti à la pénalité de 10%, cela est également inclus dans votre passif d'impôt total.
Taux d'impôt sur le revenu
L'impôt sur le revenu est l'élément le plus important de l'impôt à payer pour la plupart des gens, et il dépend en partie de la tranche d'imposition à laquelle ils appartiennent, du pourcentage de leur revenu qu'ils doivent payer en impôt. Cela varie un peu parce que cela dépend à la fois du statut de dépôt et combien vous gagnez.
Considérez cette gamme: Vous êtes célibataire et vous gagnez seulement 9 525 $ en 2018.
Cela vous met dans une tranche d'imposition de 10 pour cent de sorte que votre passif d'impôt sur le revenu est de 952 $. Si vous gagnez 80 000 $, cela vous place dans une tranche d'imposition de 22% sur la portion de votre revenu qui dépasse 38 700 $. Et si vous êtes marié et que vous et votre conjoint gagnez 200 000 $ par année? Cela vous fait tomber dans une fourchette d'imposition de 24% pour la portion de votre revenu qui dépasse 165 000 $.
Taxes sur les gains en capital
L'impôt sur les gains en capital peut ajouter à votre assujettissement à l'impôt si vous vendez un bien pour un montant supérieur à votre assiette - ce que vous avez payé pour le faire, plus certaines dépenses admissibles. Si vous investissez 5 000 $ dans certaines actions et que vous retournez 18 mois plus tard pour vendre ces mêmes actions pour 7 500 $, vous obtenez un gain à long terme de 2 500 $ et vous êtes imposé à des taux spéciaux de 0, 15 ou 20% à compter de 2018 en fonction de votre revenu. Plus vous gagnez de revenus en général, plus votre taux d'imposition des gains en capital est élevé.
Si vous étiez propriétaire de l'actif pendant moins d'un an, il s'agit d'un gain à court terme qui s'ajoute à votre obligation fiscale en tant que revenu ordinaire et en fonction de votre tranche d'imposition.
Le pouvoir des déductions
Si tout cela semble assez lamentable jusqu'ici, vous pouvez vous détendre un peu. Ces facteurs ne sont que le début de votre obligation fiscale. Le code des impôts vous permet de réduire votre revenu imposable avec des déductions.
La Loi sur les réductions d'impôt et les emplois supprime la déduction pour exemptions personnelles en 2018, ce qui touchera durement certains contribuables. Toutefois, pour l'année d'imposition 2017, vous pouvez déduire une exemption de 4 050 $ pour vous-même, une exemption pour votre conjoint si vous êtes marié et une personne pour chacune de vos personnes à charge. Cela peut vraiment s'additionner. Même avec une seule exemption pour vous parce que vous êtes célibataire, votre revenu imposable passerait de 80 000 $ à 75 950 $ - et ce n'est qu'une déduction disponible.
Malheureusement, l'exemption disparaît selon les termes du TCJA, au moins de 2018 jusqu'en 2025. Mais beaucoup d'autres déductions et crédits d'impôt restent intacts.
Le TCJA ajuste également les tranches d'imposition de sorte que vous pouvez gagner plus avant de commencer à payer un pourcentage plus élevé, et la déduction standard a presque doublé. La déduction forfaitaire de 2018 pour un contribuable unique passe de 6 350 $ en 2017 à 12 000 $ en 2018.
Rappelez-vous que vous avez fait 9 525 $ en tant que contribuable unique en 2017? Techniquement, votre dette fiscale sur cet argent aurait été de 9 525 $ moins l'exemption personnelle de 4 050 $, moins la déduction standard de 6 350 $ pour cette année fiscale. Cela laisse un solde négatif de sorte que vous n'auriez pas d'obligation fiscale. Vous n'auriez toujours pas d'impôt à payer sur ce revenu en 2018, car 9 525 $ de moins que la déduction standard actuelle de 12 000 $ entraînent également un solde négatif.
La leçon à tirer ici est que votre dette fiscale n'est pas basée sur ce que vous avez gagné dans une année donnée. Il est basé sur ce que vous avez gagné moins les exemptions personnelles en 2017 et moins la déduction standard pour votre statut de dépôt ou vos déductions détaillées si vous décidez de détailler à la place. C'est basé sur ce qui reste après avoir soustrait ces chiffres, ainsi que toutes les autres déductions ou crédits d'impôt auxquels vous pourriez avoir droit.
N'oubliez pas les crédits d'impôt
Les crédits d'impôt réduisent votre assujettissement à l'impôt, mais d'une manière quelque peu différente.
Déductions soustraire de votre revenu imposable, mais certains crédits soustraire directement de votre responsabilité. Supposons que vous ayez fait tous les calculs et que vous ayez demandé toutes les déductions possibles, et que vous ayez encore un passif d'impôt de 5 000 $ à la ligne 63. Si vous avez droit à un crédit d'impôt remboursable de 1 000 $ Parce que les crédits d'impôt sont traités comme des paiements d'impôt réels, tout comme si vous aviez écrit à l'IRS un chèque pour le montant.
Ce nombre sur la ligne 63
Oui, cela semble compliqué, mais si vous regardez le formulaire 1040 , vous pouvez voir clairement comment tout cela fonctionne.
Toutes vos sources de revenu, y compris des choses comme les gains en capital, sont additionnées et déclarées à la première page de votre déclaration de revenus dans la section «Revenu». Ensuite, vous pourrez apporter certains ajustements à ce revenu dans la section suivante, «Revenu brut ajusté». Vous pourrez peut-être demander d'autres déductions en plus de la déduction standard ou des déductions détaillées pour réduire votre revenu imposable.
Maintenant, votre revenu brut ajusté ou AGI est reporté à la page 2 et une section intitulée «Taxes et autres crédits». Certaines de ces lignes sont des ajouts qui augmenteront votre assujettissement à l'impôt, comme l' impôt minimum de remplacement . Mais vous trouverez également un espace pour la déduction standard ou des déductions détaillées ici, ainsi que des espaces pour une variété de crédits d'impôt non remboursables, vous pourriez être admissible à, tout ce qui réduit votre obligation fiscale en réduisant votre revenu imposable. Votre revenu imposable résultant apparaît à la ligne 43.
Malheureusement, la section suivante, «Autres taxes», implique l'addition, pas la soustraction, mais de nombreux contribuables esquivent les balles qui sont incluses ici. Si vous êtes travailleur autonome, cette taxe apparaît dans cette section et s'ajoutera à votre obligation fiscale, tout comme d'autres taxes et pénalités qui n'affectent pas tous les contribuables.
Et cela vous amène à la ligne 63. Mais ne pas avaler. Vous n'êtes toujours pas fini.
Le formulaire 1040 comprend encore une autre section pour les paiements que vous avez déjà effectués pour votre impôt à payer. Dans la plupart des cas, cela se fait par retenue d'impôt sur vos chèques de paie. Votre employeur déduit un pourcentage de votre salaire selon les informations que vous lui avez soumises sur le formulaire W-4 et il envoie obligatoirement cet argent à l'IRS en votre nom.
Si vous êtes travailleur autonome et que vous avez effectué des paiements d'impôt estimés au cours de l'année, ils sont également indiqués dans cette section. Les crédits d'impôt remboursables sont inclus ici aussi. Ces crédits ne se contentent pas de soustraire votre dette fiscale. L'IRS vous enverra un remboursement pour tout solde restant si elles réduisent votre responsabilité à zéro.
Tous ces paiements sont soustraits du nombre qui apparaît à la ligne 63 - votre impôt à payer. Si cela se traduit par un solde négatif - peut-être que votre impôt à payer était de 5 000 $, mais les paiements totaux incluant les crédits remboursables totalisent 7 500 $ - vous pouvez vous attendre à un remboursement de l'IRS pour la différence.
Et si vous n'avez pas de solde négatif? Si votre responsabilité était de 5 000 $, mais que vous n'avez effectué que 4 000 $ en paiements totaux, y compris les crédits remboursables, vous devez encore 1 000 $ à l'IRS. Ce n'est pas votre obligation fiscale - cela reste à 5 000 $. C'est le montant d'impôt que vous devez encore.