Les propriétaires peuvent déduire les taxes foncières à l'annexe A
Mais certaines taxes s'accompagnent de freins et de contrepoids intégrés, de sorte que ce qu'un gouvernement enlève, un autre donne en retour. L'Internal Revenue Service vous permet de déduire le coût de ces taxes foncières que vous devez payer.
Bien sûr, les règles abondent.
Les bases
Voici ce que l'IRS a à dire à ce sujet dans la publication 530: "La plupart des gouvernements des États et des collectivités locales imposent une taxe annuelle sur la valeur des biens immobiliers, ce que l'on appelle une taxe foncière, qui peut être déduite uniformément. comme le taux sur tous les biens immobiliers dans la communauté.Le produit doit être à des fins générales communautaires ou gouvernementales et ne pas être un paiement pour un privilège spécial accordé ou service rendu à vous. "
Vous devez être le propriétaire pour réclamer la déduction. Si vous payez les impôts fonciers de votre mère parce qu'elle se lève depuis des années et qu'elle a de la difficulté à joindre les deux bouts, ce n'est pas déductible parce que la taxe n'est pas imposée contre vous personnellement.
Les taxes foncières sont déclarées à l'annexe A. Cela signifie que vous devez détailler pour demander la déduction, et le total de toutes vos déductions détaillées devrait être supérieur à la déduction standard à laquelle vous avez droit pour votre statut de dépôt.
Autrement, réclamer la déduction ne vaut probablement pas le coup: votre facture fiscale globale pourrait finir par être plus élevée. Vous pourriez vouloir préparer votre déclaration de revenus des deux façons pour être sûr.
Impôts fonciers payés par les comptes d'entiercement
Vous pouvez déduire les paiements d'impôt foncier que vous faites directement à l'administration fiscale, ainsi que les paiements effectués par l'intermédiaire d'un compte séquestre au règlement ou à la clôture.
Certains contribuables continuent de payer leurs impôts fonciers en effectuant des versements dans un compte séquestre inclus dans leurs versements hypothécaires. Le prêteur hypothécaire remet ensuite le paiement à l'autorité fiscale au nom du propriétaire . Dans ce cas, vous ne pouvez déduire le montant que le prêteur paie réellement pour les impôts fonciers - le montant réel de l'impôt - même si vous payez plus d'entiercement au cours de l'année.
Attribution des taxes foncières lors de la vente d'un bien immobilier
Les taxes foncières sont souvent partagées entre le vendeur et l'acheteur lors de l'achat et de la vente de biens immobiliers. L'IRS fournit des conseils spécifiques sur la façon de déterminer le montant des impôts fonciers alloués à chacun: «Les taxes foncières sont généralement divisés afin que vous et le vendeur paient chacun des impôts pour la partie de l'année d'imposition foncière que vous possédiez la maison. de ces taxes est entièrement déductible si vous détailler vos déductions. "
Certaines charges sur les taxes foncières
Parfois, une facture d'impôt foncier comprend des frais ou des honoraires pour des services, ou des évaluations pour les avantages locaux. Ceux-ci ne sont pas déductibles en tant qu'impôts fonciers. Les taxes de transfert ou de timbre ou les évaluations effectuées par une association de propriétaires ne sont pas non plus déductibles.
Les frais de service comprennent des services comme le service d'eau, le service de détritus et les services fournis par le gouvernement qui sont liés spécifiquement à votre propriété, pas toutes les propriétés locales dans leur ensemble.
Selon l'IRS, "Une charge détaillée pour les services évalués contre des biens spécifiques ou certaines personnes n'est pas une taxe, même si la taxe est payée à l'autorité fiscale."
Les évaluations pour les avantages locaux signifient des frais sur votre facture d' impôt foncier qui sont pour «les avantages locaux qui tendent à augmenter la valeur de votre propriété.Les avantages locaux incluent la construction des rues, des trottoirs, ou des systèmes d'eau et d'égout. Parce que ces dépenses sont liées à l'augmentation de la valeur de votre propriété, elles ne sont pas déductibles en tant qu'impôts fonciers.
Archivage pour la déduction de l'impôt foncier
Conservez des copies de vos relevés d'impôt foncier et de vos chèques annulés pour montrer une preuve de paiement. Vous devriez également conserver tous les documents d'entiercement à partir de quand la propriété a été achetée ou vendue, car ils peuvent montrer des paiements supplémentaires de l'impôt foncier que vous pouvez également déduire.
Impact sur l'impôt minimum de remplacement
La déduction d'impôt foncier est un élément d'ajustement lorsque vous calculez l' impôt minimum de remplacement , parfois appelé l'IMR. Cela signifie que même si la déduction d'impôt foncier réduit le revenu imposable lorsque vous calculez l'impôt fédéral régulier sur le revenu , elle n'est pas déductible lors du calcul de l'IMR. Les contribuables assujettis à l'IMR constateront généralement que leur déduction d'impôt foncier entraîne une réduction minime ou nulle de leur assujettissement à l'impôt fédéral global.
Planification fiscale de fin d'année utilisant les taxes foncières
Les contribuables peuvent prépayer la prochaine tranche de leur impôt foncier avant la fin de l'année pour aider à augmenter leurs déductions détaillées dans l'année immédiate. Dans la plupart des cas, ces taxes sont déductibles dans l'année où vous les payez, et non l'année où elles viennent techniquement à échéance. Par exemple, vous pourriez payer l'acompte provisionnel d'impôt foncier du printemps en décembre avant la fin de l'année en cours. Cela augmenterait le montant de l'impôt foncier que vous avez payé au cours de l'année et augmenter le montant de votre déduction.