Exigences de déclaration de l'impôt sur le revenu pour l'année d'imposition 2017
Êtes-vous obligé de produire un retour?
Cinq choses déterminent si vous devez produire une déclaration de revenus et combien vous êtes en mesure de gagner avant d'avoir à le faire:
- Êtes-vous quelqu'un d'autre à charge ?
- Quel est votre statut de dépôt ?
- Quel âge avez-vous?
- Es-tu aveugle?
- Quel était votre revenu brut pour l'année?
Selon l'IRS, le revenu brut signifie «tous les revenus que vous recevez sous la forme d'argent, biens, biens et services qui ne sont pas exonérés d'impôt." Ces seuils de revenu se rapportent au revenu que vous avez gagné en 2017, que vous devez déclarer lorsque vous produisez votre déclaration de revenus pour l'année d'imposition 2017 en 2018.
Exigences de dépôt selon le revenu
Si votre revenu est égal ou supérieur aux montants indiqués dans le tableau ci-dessous, vous devrez produire une déclaration de revenus.
Ces tableaux sont publiés par l'IRS dans la Publication 17 et la Publication 501. Ils sont mis à jour chaque année.
| Si votre statut de dépôt est ... | Et à la fin de 2017, vous étiez ... | Ensuite, vous devez produire une déclaration si votre revenu brut était au moins ... |
| Unique | moins de 65 ans | 10 400 $ |
| 65 ans ou plus | 11 950 $ | |
| Dépôt conjoint conjoint | moins de 65 ans (les deux conjoints) | 20 800 $ |
| 65 ans ou plus (un conjoint) | 22 050 $ | |
| 65 ans ou plus (les deux conjoints) | 23 300 $ | |
| Dépôt marié séparément | tout âge | 4 050 $ |
| Chef de ménage | moins de 65 ans | 13 400 $ |
| 65 ans ou plus | 14 950 $ | |
| Veuve qualifiée (er) avec enfant à charge | moins de 65 ans | 16 750 $ |
| 65 ans ou plus | 18 000 $ |
Exigences de dépôt 2017 pour les personnes à charge *
Si vous êtes célibataire, si quelqu'un d'autre peut vous réclamer comme personne à charge, et si vous n'avez pas 65 ans ou plus ou si vous êtes aveugle, vous devez produire une déclaration dans l'une ou l'autre des circonstances suivantes:
- Le revenu non gagné était de plus de 1 050 $
- Le revenu gagné était de plus de 6 350 $
- Le revenu brut était plus élevé que le plus élevé de 1 050 $ ou le revenu gagné jusqu'à 6 000 $ plus 350 $
Les personnes à charge célibataires âgées de 65 ans ou plus ou aveugles doivent produire une déclaration dans l'une ou l'autre des circonstances suivantes:
- Le revenu non gagné était supérieur à 2 600 $, ou 4 150 $ si vous avez 65 ans ou plus et que vous êtes aveugle
- Le revenu gagné était supérieur à 7 600 $, ou 8 850 $ si vous avez 65 ans ou plus
- Le revenu brut était plus élevé que le plus élevé de 2 600 $ (4 150 $ pour les personnes de 65 ans et plus et aveugles) ou de 6 000 $ et 1 900 $ pour les revenus gagnés (3 450 $ pour les personnes de 65 ans et plus)
Les personnes à charge mariées qui n'ont pas 65 ans ou plus ou qui sont aveugles doivent produire une déclaration dans l'une des circonstances suivantes:
- Le revenu non gagné était de plus de 1 050 $
- Le revenu gagné était de plus de 6 350 $
- Le revenu brut était d'au moins 5 $ et votre conjoint produit une déclaration distincte et détaille les déductions
- Le revenu brut était plus élevé que le plus élevé de 1 050 $ ou le revenu gagné jusqu'à 6 000 $ plus 350 $
Les personnes à charge mariées âgées de 65 ans ou plus ou non-voyantes doivent produire une déclaration dans l'une ou l'autre des circonstances suivantes:
- Le revenu non gagné était supérieur à 2 300 $, ou 3 550 $ si vous avez 65 ans ou plus et que vous êtes aveugle
- Le revenu gagné était supérieur à 7 600 $, ou 8 850 $ si vous avez 65 ans ou plus
- Le revenu brut était d'au moins 5 $ et votre conjoint produit une déclaration distincte et détaille les déductions
- Le revenu brut était plus élevé que le plus élevé de 2 300 $ (3 550 $ pour les personnes de 65 ans et plus et aveugles) ou de 6 000 $ et 1 600 $ pour les revenus gagnés (2 850 $ et plus pour les personnes de 65 ans et plus).
* Extrait de la publication IRS 929
Quelques autres situations où vous devez produire un retour 2017 *
Vous devrez produire une déclaration si l'une de ces quatre conditions s'applique à vous en 2017:
- Vous devez des taxes spéciales, y compris l'impôt minimum de remplacement ou l'impôt supplémentaire sur un régime de retraite qualifié tel qu'un IRA individuel ou un autre compte privilégié fiscalement. Mais si vous avez seulement à produire une déclaration parce que vous devez cette taxe supplémentaire, vous pouvez déposer le formulaire IRS 5329 par lui-même à la place. D'autres taxes spéciales incluent la sécurité sociale et l'assurance-maladie sur les pourboires que vous n'avez pas signalés à votre employeur ou les taxes sur les salaires que vous avez reçus d'un employeur qui n'a pas retenu ces taxes sur votre salaire. Ils comprennent également les taxes de récupération, telles que le crédit pour l'accession à la propriété, la sécurité sociale non perçue et l'impôt RRTA sur les pourboires que vous avez déclarés à votre employeur, et les taxes supplémentaires sur les comptes d'épargne santé.
- Vous-ou votre conjoint, si vous déposez conjointement, avez reçu des distributions HSA, Archer MSA ou Medicare Advantage MSA.
- Vous avez gagné un revenu net d'au moins 400 $.
- Vous avez eu des salaires de 108,28 $ ou plus d'une église ou d'une organisation contrôlée par l'église qualifiée qui est exemptée des taxes patronales de sécurité sociale et d'assurance-maladie.
- Vous, votre conjoint ou une personne à charge avez adhéré à la couverture du Healthcare.gov Marketplace en vertu de la Loi sur les soins abordables et des paiements de crédits d'impôt pour primes vous ont été versés. Vous saurez si cela vous concerne parce que vous recevrez un formulaire 1095-A détaillant les paiements.
* Extrait de la publication de l'IRS 17
Alors, que signifient tous ces chiffres?
Les exigences de dépôt sont les montants de déduction standard et d' exonération personnelle d' un contribuable ajoutés ensemble. Voici un exemple.
Dans le tableau 1, une personne célibataire de moins de 65 ans a une exigence de dépôt de 10 400 $ pour l'année 2017. Une seule personne a une déduction forfaitaire de 6 350 $ en 2017. Le tableau 1 est pour les contribuables indépendants, donc cette personne seule peut demander Au moins une exemption personnelle pour lui-même qui s'élève à 4 050 $ pour 2017. Lorsque nous ajoutons 6 350 $ et 4 050 $, nous obtenons 10 400 $, ce qui équivaut au montant requis pour le dépôt.
La déduction standard varie selon le statut de dépôt d'un contribuable, et les personnes de 65 ans ou plus et les personnes aveugles obtiennent une déduction standard supplémentaire en plus de leur déduction forfaitaire habituelle. Les exigences de dépôt diffèrent en raison de ces différents montants. Le chiffre de l'exigence de dépôt représente le montant minimum des déductions qu'une personne pourrait avoir en fonction de sa situation fiscale.
L'assujettissement à l'impôt d'une personne - ce qu'il doit payer à l'IRS en impôt fédéral - est basé sur le revenu imposable, qui est son revenu brut moins toute déduction. En d'autres termes, aucune taxe n'est généralement exigible lorsque le revenu imposable d'une personne est inférieur au total de sa déduction forfaitaire et de son exemption personnelle, mais il existe des situations où le revenu d'une personne pourrait être inférieur à l'exigence de dépôt. tels que ceux décrits ci-dessus.
Les numéros d'exigence de production peuvent changer chaque année parce que les montants de déduction standard et d'exemption personnelle peuvent changer chaque année. Ils sont ajustés chaque année en fonction de l'évolution de l'inflation.
Quand serait-ce une bonne idée de produire une déclaration même si ce n'est pas nécessaire?
Vous devrez produire une déclaration même si vous n'êtes pas tenu de le faire si vous recevez un remboursement d'impôt. Si vous percevez des retenues d'impôt sur votre revenu, comme des retenues sur salaire ou des distributions de régimes de retraite, vous avez payé en trop vos impôts si vos revenus sont inférieurs aux seuils susmentionnés. Vous n'avez pas d'impôt à payer, vous avez donc droit à un remboursement de l'argent retenu. L'IRS le conservera sauf si vous produisez une déclaration de revenus.
Il pourrait également générer un remboursement d'impôt si vous avez droit à un ou plusieurs crédits d'impôt remboursables , comme le crédit d'impôt sur le revenu gagné , le crédit d'impôt pour enfants ou le crédit d'American Opportunity . Vous devez produire une déclaration de revenus pour calculer ces crédits et demander un remboursement à l'IRS.
Vous pourriez également vouloir produire une déclaration de revenus par mesure de précaution. L'IRS a certains délais pour émettre des remboursements d'impôt, pour effectuer des vérifications, et pour percevoir des impôts, il pense que quelqu'un pourrait devoir. Ces limites de temps sont appelées statuts de limitations . En général, l'IRS a trois ans à compter de la date à laquelle une déclaration d'impôt est déposée pour commencer une vérification, et il a 10 ans à compter de la date à laquelle une déclaration d'impôt a été déposée pour percevoir la taxe. Si aucune déclaration n'est produite, ces délais ne commencent jamais. Cela pourrait vous exposer à des actions d'audit ou de collecte. Dépôt d'une déclaration commence l'horloge en cochant sur ces statuts de limitations.
Vous pourriez vouloir produire une déclaration même si vous n'avez pas à le faire si vous avez été - ou pourriez être - victime d'un vol d'identité. Dépôt d'une déclaration met l'IRS sur un avis concernant ce que votre revenu réel était pour l'année, et il empêche un voleur d'identité de déposer une fausse déclaration d'impôt en utilisant votre nom et votre numéro de sécurité sociale.