Les obligations d'épargne sont l'un des investissements les plus anciens et les plus faciles à comprendre offerts par le gouvernement américain. Ils sont considérés comme un investissement de type «accrual», ce qui signifie que leur valeur augmente avec le temps.
Les obligations de série EE sont achetées à la moitié de leur valeur à l'échéance et augmentent lentement vers ce montant. Les obligations de série I sont achetées en coupures de 50 $ à 10 000 $ et augmentent lentement en valeur selon les taux d'intérêt en vigueur.
Le gouvernement, comme une incitation à acheter des obligations de série EE et I, permet à la croissance de la valeur d'être exonérée de la fiscalité fédérale et étatique si elle est encaissée et utilisée pour payer les frais de collège.
01 Aperçu des obligations d'épargne américaines en tant que véhicule d'épargne universitaire
Les obligations de série EE et I devraient être considérées par des personnes qui répondent à certains ou à tous les critères suivants:
- Ils préfèrent la sécurité et la simplicité des obligations d'épargne sur le risque et la complexité des autres investissements et types de compte.
- Ils sont satisfaits d'un taux de rendement annuel de l'ordre de 4-6%.
- Ils sont dans les tranches d'imposition les plus élevées fédérales et étatiques.
- Ils ne peuvent investir que de petites quantités à intervalles irréguliers.
- Ils veulent conserver la propriété de l'actif jusqu'à ce qu'ils décident de l'utiliser.
02 Avantages et inconvénients de l'utilisation des obligations d'épargne américaines pour l'épargne-études
Avantages potentiels
L'achat d'obligations d'épargne américaines (série EE ou I) est l'un des moyens les plus simples de mettre de l'argent de côté pour le collège. Il n'est pas nécessaire d'ouvrir un compte dans une institution financière, de remplir des documents complexes ou de faire des recherches et de gérer des options de placement. De plus, la valeur future des obligations d'épargne, surtout les obligations de série EE, est très facile à estimer.Les obligations d'épargne sont disponibles en petites coupures et peuvent être achetées pour aussi peu que 25 $ à la fois.
Les intérêts sur ces obligations sont entièrement exonérés de l'impôt sur le revenu fédéral et des États lorsqu'ils sont utilisés pour les frais d'études collégiales admissibles, ce qui les rend compétitifs avec des investissements plus élevés, mais imposables.
Inconvénients potentiels:
Le plus grand inconvénient, qui est généralement le cas avec un niveau accru de sécurité et de simplicité, est un taux de rendement inférieur. Avec un taux de rendement historique compris entre 4 et 6% par an, les placements boursiers réussis peuvent facilement surperformer les obligations d'épargne américaines de deux fois.Un autre inconvénient, c'est que l'exemption de payer des impôts sur les dépenses des collèges est plus limitée que certains des autres comptes d'épargne des collèges. Les obligations de série EE et I ne sont exonérées d'impôt que lorsqu'elles sont utilisées pour les frais de scolarité (et non pour les chambres, les commissions ou les livres) et ne sont disponibles que pour les contribuables dont le revenu est inférieur à certains montants.
03 Options de placement et avantages fiscaux pour les obligations d'épargne américaines
Options d'investissement
Les taux des obligations d'épargne sont annoncés tous les mois de mai et 1er novembre et sont calculés selon une formule standard. Les obligations de série EE existantes ne changent pas leurs taux lorsque de nouveaux taux sont annoncés. Les obligations de série I le font.Le taux des obligations de série EE correspond à 90% du taux moyen des bons du Trésor à 5 ans au cours des six derniers mois.
Le taux des obligations de série I est une combinaison d'un taux de rendement fixe prédéterminé et d'un rajustement pour tenir compte de l'inflation au cours des six mois précédents.
Avantages fiscaux:
Le principal avantage fiscal pour les détenteurs d'obligations d'épargne américaines est l'exonération de l'impôt sur le revenu sur les intérêts et la croissance de la valeur, s'ils sont utilisés pour les frais de scolarité admissibles. De par leur conception, les obligations de série EE et I sont également assorties d'un report d'impôt chaque année jusqu'à leur encaissement.Cette exonération de l'impôt sur le revenu sur la croissance de ces obligations les rend compétitives par rapport à d'autres obligations mieux payées, mais imposables, détenues à l'extérieur des autres comptes des collèges.
Supposons, par exemple, qu'une obligation d'une société paie 5% par an, mais qu'elle soit entièrement imposable au taux fédéral de 25% et à un taux national de 5%. Après le paiement des impôts chaque année, au taux de 30%, cette obligation génère un revenu net après impôt de 3,5%.
Si une obligation d'épargne américaine ne rapporte que 4%, mais qu'elle ne sera jamais imposée parce qu'elle sera utilisée pour les frais de scolarité, elle surpasse nettement le taux de l'obligation imposable.
Pour avoir droit à une exonération partielle au moins partielle de l'intérêt, le propriétaire doit avoir un revenu inférieur à 78 100 $ s'il est célibataire, ou 124 700 $ s'il est marié.
04 Dépenses admissibles et incidence sur l'aide financière pour les obligations d'épargne américaines
Dépenses admissibles
Les obligations d'épargne de série EE et I peuvent seulement bénéficier de l'exonération de l'impôt sur le revenu pour les montants utilisés pour payer les frais de scolarité dans les collèges du titre IV, les universités et les écoles professionnelles.La chambre, le tableau et les livres ne sont pas couverts par l'exemption. Les retraits pour ces montants seront assujettis à l'impôt sur le revenu normal.