Devriez-vous faire une conversion de compte UGMA ou UTMA?
offres d' aide financière de leurs collèges préférés. Dans la plupart des cas, il existe un écart entre les coûts scolaires et l'aide financière offerte. Cet écart peut être couvert par des bourses d'études, des prêts étudiants ou des économies personnelles. Certaines familles ont économisé de l'argent à cette fin par le biais de l'UGMA (Uniform Gift to Minors Act) et de l'UTMA (Uniform Transfer to Minors Act).
Ces véhicules ont d'abord régné sur le marché de l'épargne collégiale jusqu'à la création des comptes en vertu de l'article 529 en 1996. Depuis lors, la plupart des familles optent pour les régimes visés par l'article 529 pour leur combinaison d'avantages fiscaux et de contrôle parental. Il n'est donc pas surprenant que de nombreux parents et grands-parents qui utilisaient auparavant des comptes de garde UGMA et UTMA se sentent un peu trompés.
Par conséquent, une question souvent posée par les parents qui ont investi dans un compte UTMA ou UGMA est de savoir s'ils peuvent convertir leur compte en un plan Section 529. Bien que la réponse soit «oui», cette conversion s'accompagne de quelques captures possibles.
Contrôle des actifs
Une conversion de compte UTMA-529 ou UGMA-529 peut avoir un impact sur la personne qui contrôle les actifs. Dans certains cas, les promoteurs de régime Section 529 exigent une manipulation et un étiquetage spéciaux de ces conversions. Dans ces cas, le compte spécifique est étiqueté comme un «compte de dépôt en vertu de la section 529» et le répondant du régime remettra les biens au mineur à l'âge adulte, comme s'il s'agissait d'un compte de dépôt classique.
Cela se produit généralement lorsque l'enfant atteint l'âge de 18 ou 21 ans, selon l'état.
Toutefois, certains promoteurs de régime n'exigent pas ce traitement spécial, même s'il reste une obligation légale pour le parent ou le grand-parent. Certains parents pourraient déformer la source de ces fonds lorsqu'ils remplissent le formulaire de compte en vertu de l'article 529 pour éviter cette possibilité, mais ce n'est pas recommandé car cela n'est pas légal et permet à votre enfant de vous poursuivre pour mauvaise gestion de son argent.
Changements de bénéficiaires
Il n'est pas possible de transférer un compte UGMA ou UTMA à un autre enfant ou de changer de bénéficiaire. Vous n'êtes pas censé utiliser une conversion de compte UTMA ou UGMA-529 pour changer le bénéficiaire soit parce que cela équivaudrait à donner l'argent de votre enfant à quelqu'un d'autre. Si vous effectuez une conversion UGMA ou UTMA-529 et que vous la déclarez honnêtement, la plupart des régimes n'autoriseront pas le changement de bénéficiaire tant que le bénéficiaire inscrit actuel ne sera pas le propriétaire direct. À ce stade, l'enfant adulte est autorisé à changer le bénéficiaire d'eux-mêmes à quelqu'un d'autre, s'il ou elle le désire.
Conséquences fiscales d'une conversion de compte de garde UTMA ou UGMA-529
Contrairement aux IRA qui vous pénaliser si vous retirez votre argent et investissez dans un compte non-IRA, une conversion UGMA ou UTMA-529 n'a pas une telle pénalité. Toutefois, les placements sous-jacents dans votre compte peuvent être assujettis à l'impôt sur les gains en capital s'ils ont un gain non réalisé auparavant. Cette possibilité doit être mise en balance avec l'avantage de protéger toute la croissance future de l'argent en vertu du nouveau plan de l'article 529.
Effet sur l'admissibilité à l'aide financière d'une conversion de compte de garde UTMA ou UGMA-529
Une conversion UGMA ou UTMA-529 est généralement considérée comme un mouvement positif lorsqu'il s'agit de se qualifier pour une aide financière.
En effet, les actifs d'un compte de dépôt sont comptés comme des actifs de l'enfant, mais les actifs du compte 529 converti sont maintenant comptabilisés comme appartenant aux parents si l'étudiant est encore dépendant.
Cela signifie qu'en convertissant un compte UGMA ou UTMA à un compte Section 529, seulement 5,64% des actifs devraient être utilisés chaque année par les parents, contre 20% utilisés par l'étudiant avant la conversion.
Avant de prendre une décision sur une conversion de compte UGMA ou UTMA-529, il est conseillé d'appeler le promoteur de régime de l'article 529 de votre état ou de consulter votre conseiller en placement et votre conseiller fiscal.