01 Aperçu des retraites IRA en tant que comptes d'épargne collégiaux
Vue d'ensemble
Il ya eu beaucoup de buzz sur l'utilisation d'un IRA, en particulier un Roth IRA, comme un autre type de compte d'épargne collège. La base de cette idée est que les IRA vous permettent d'éviter la pénalité de retrait anticipé de 10% si elle est utilisée pour les frais de collège qualifiés.
L'évitement de cette pénalité est souvent confondu avec l'évitement de l'impôt sur le revenu. Ces retraits n'éviteront pas l'impôt normal sur les fonds qui sont auparavant non imposés, peu importe si vous les retirez d'un IRA traditionnel ou Roth.
L'utilisation d'un IRA Roth ou un IRA traditionnel est une stratégie de planification financière avancée qui nécessite de nombreuses hypothèses douteuses, et n'est généralement pas recommandée. Les avantages de cette technique sont comparables aux avantages de l'utilisation d'un compte d'épargne Section 529 ou d'un ESA Coverdell .
Idéal Investisseur:
Investir pour l'université à Roth ou Traditional IRA devrait être évalué quand un certain nombre des conditions suivantes sont présentes:
- Un parent est sophistiqué dans sa compréhension et sa connaissance des règles fiscales.
- Les objectifs de retraite sont déjà atteints par d'autres régimes.
- Les parents ou l'enfant sont admissibles à contribuer à un IRA.
- Ils ne recevront pas d'aide financière s'ils montrent des économies d'université.
- Ils ont déjà maxed d'autres options d'épargne d'université, ou ne sont pas éligibles basées sur leurs revenus.
- Ils n'auront probablement pas besoin de retirer plus que leur investissement initial.
- Ils veulent conserver le contrôle final sur les actifs inutilisés.
02 Avantages et inconvénients de l'utilisation d'un IRA College
Avantages potentiels
Peut-être le plus grand avantage potentiel à l'aide d'un IRA est que les actifs des régimes de retraite ne sont pas inclus dans la plupart des calculs d'aide financière. Si une somme d'argent identique est enregistrée dans un compte Coverdell ESA ou Section 529, 5,64% de sa valeur sera déduite de l'aide financière chaque année.Un autre avantage est que les fonds inutilisés, s'ils sont détenus dans l'IRA jusqu'à l'âge normal de la retraite (au moins 59 1/2), ne seront pas soumis à une pénalité de retrait de 10%. Dans le cas d'un Roth IRA, ils ne seront pas soumis à l'impôt sur le revenu, non plus.
Cela contraste avec la pénalité de 10% (plus les taxes sur les revenus) prélevée sur les fonds inutilisés Section 529 ou Coverdell ESA lorsqu'ils sont retirés.
Inconvénients potentiels:
Cette stratégie comporte également de nombreux désavantages. Peut-être le plus grand est la perte de l'utilisation d'un IRA pour votre épargne-retraite annuelle. En utilisant une retraite IRA pour économiser pour le collège vous coûte la possibilité de l'utiliser pour économiser pour votre avenir. Puisque la retraite sera beaucoup plus coûteuse qu'une éducation collégiale, c'est une considération clé.Un autre inconvénient sera l'imposition des fonds retirés. Dans une IRA traditionnelle (déductible), l'ensemble du montant retiré sera soumis à l'impôt fédéral et l'impôt sur le revenu des États. Dans un Roth IRA, tous les fonds retirés au-dessus et au-delà de vos contributions originales seront taxés au niveau fédéral et au niveau des États.
Lorsque cela est comparé aux retraits libres d'impôt permis pour les plans de la section 529 et les ESA de Coverdell, cela peut représenter un gaspillage d'argent important.
Par exemple, un retrait imposable de 20 000 $ pour des dépenses admissibles de l'un ou l'autre type d'IRA pourrait facilement coûter 5 000 $ en taxes (en supposant un taux d'imposition fédéral de 25% et 5%). Ce même retrait d'un compte Section 529 ou Coverdell ESA serait libre d'impôt.
03 Options de placement et avantages fiscaux pour un IRA collégial
Options d'investissement
Les investissements autorisés pour les IRA comprennent le menu complet des actions individuelles, des obligations, des CD et des fonds communs de placement. En outre, les rentes peuvent être achetés dans les IRA, mais doivent généralement être évités.Avantages fiscaux:
Le grand avantage de tout type d'IRA est la croissance à imposition différée. En d'autres termes, vous n'avez pas à payer d'impôt chaque année sur les intérêts, le revenu et la croissance de vos placements. Cela contribue à surtaxer votre taux de croissance, même si vous devez payer la taxe plus tard, comme c'est le cas avec l'IRA traditionnel.Cependant, cet avantage est partiellement perdu lorsque l'argent est retiré pour les dépenses d'éducation. Bien que l'IRS renonce à la pénalité de 10% pour un retrait anticipé, vous êtes toujours responsable de l'impôt sur le revenu sur l'argent qui n'a jamais été imposé ailleurs. Cela signifie que tout argent retiré de votre IRA déductible, et tous les gains d'un IRA Roth, seraient frappés d'impôts sur le revenu.
04 Dépenses admissibles et effet sur l'aide financière pour un IRA collégial
Dépenses admissibles
- Frais de scolarité au niveau collégial ou supérieur (mais pas chambre et pension)
- Livres, équipement et frais (si requis par l'école)
Effet sur l'admissibilité à l'aide financière fédérale:
L'argent détenu dans les comptes de retraite tels qu'un IRA traditionnel ou Roth n'a pas besoin d'être déclaré sur le formulaire fédéral FAFSA. Ainsi, cela ne nuira pas à l'admissibilité à l'aide financière.05 Règles de contribution et d'admissibilité pour un IRA collégial
Admissibilité:
Les retraits qui évitent la pénalité de retrait anticipé de 10% doivent être destinés à l'éducation du propriétaire du compte, de son conjoint, de ses enfants ou de ses petits-enfants.Règles de contribution:
Il existe des règles de contribution complexes pour les IRA qui sont affectées par le type d'IRA, l'âge et le revenu d'un contributeur, et si le contributeur ou leur conjoint se voit offrir un plan de retraite par leur employeur.La contribution maximale à un IRA est de 5 000 $ par personne, avec 1 000 $ de plus pour les titulaires de compte de plus de 50 ans.