Les bénéficiaires doivent suivre les règles pour éviter les pénalités
- Si vous étiez le conjoint de la personne décédée, ou un non-conjoint
- Votre âge et l'âge de la personne décédée au décès
Voici un guide pour vous aider à comprendre quelles règles s'appliquent à vous!
Bénéficiaire du conjoint
Tout d'abord, regardons les règles qui s'appliquent si vous héritez d'un plan 401 (k) de votre conjoint.
Si votre conjoint a dépassé l'âge de 70 ans et demi et que vous avez plus de 70 ans ½
Si votre conjoint était âgé de plus de 70 ans et demi et avait déjà commencé à recevoir les distributions minimales requises au moment du décès, et que vous avez dépassé l'âge de 70 ans et demi, vous devez au moins continuer de souscrire au moins le minimum requis. distributions. Cela pourrait arriver de plusieurs façons.
- Vous pouvez laisser l'argent dans le régime, en continuant les distributions selon le calendrier de distribution minimal requis qui s'applique à votre conjoint. Si vous le désirez, vous pouvez en retirer plus que ce montant, mais pas moins. Les désignations de bénéficiaire établies par votre conjoint continuent de s'appliquer.
- Vous pouvez transférer les fonds sur un type spécifique de compte intitulé " Inherited IRA ". Avec un IRA hérité, vous devez prendre les distributions requises en fonction de votre table d'espérance de vie unique. Si vous le désirez, vous pouvez en retirer plus que ce montant, mais pas moins. Vous nommez vos propres bénéficiaires avec cette option.
- Vous pouvez rouler les fonds sur votre propre IRA, appelé un IRA conjugal. Avec cette option, vous devez prendre les distributions requises en fonction de votre âge et de la table de durée de vie uniforme . Si vous le désirez, vous pouvez en retirer plus que ce montant, mais pas moins. Vous nommez vos propres bénéficiaires avec cette option. Pour la plupart des gens, c'est la meilleure option.
Si vous et votre conjoint aviez environ le même âge, les choix ci-dessus aboutiront à la même distribution requise. Cependant, le roulement à votre propre IRA peut fournir des choix supplémentaires pour vos futurs bénéficiaires.
Vous pouvez consulter un calculateur de distribution minimum requis pour calculer le montant que vous seriez tenu de prendre. Il est basé sur votre âge et le tableau applicable.
Si vous avez plus de 59 ans et demi, mais moins de 70 ans
Si vous êtes le bénéficiaire du régime 401 (k) de votre conjoint et que vous avez plus de 59 ans et demi, mais que vous n'avez pas encore 70 ans et demi, vous avez le choix entre plusieurs options:
- Vous pouvez laisser les fonds dans le plan. Si votre conjoint était âgé de plus de 70 ans et avait commencé ses distributions, vous continuez à prendre ces distributions minimales chaque année, ou vous commencez à les prendre au moment où votre conjoint aurait atteint l'âge de 70 ans et demi. Les désignations de bénéficiaire établies par votre conjoint continuent de s'appliquer avec ce choix.
- Vous pouvez rouler les fonds sur un type spécifique de compte intitulé comme un IRA héritée. En tant qu'IRA héritée, vous prenez les distributions requises en fonction de votre table d'espérance de vie unique. Si vous le désirez, vous pouvez en retirer plus que ce montant, mais pas moins. Vous nommez vos propres bénéficiaires avec cette option.
- Vous pouvez rouler sur le compte dans votre propre IRA. L'avantage potentiel à ceci est que vous ne serez pas obligé de commencer les distributions avant l'année civile après avoir atteint 70½. Cette option offre une flexibilité supplémentaire car vous pouvez retirer l'argent si nécessaire, mais vous ne serez pas tenu de le retirer jusqu'à ce que vous atteigniez l'âge de 70 ans et demi. Vous nommez vos propres bénéficiaires avec cette option. Pour la plupart des gens, c'est la meilleure option.
Si votre conjoint était plus âgé que vous, vous devez prévoir votre taux d'imposition actuel et futur afin de déterminer s'il est préférable pour vous de différer les distributions jusqu'à votre âge de 70 ans 1/2 ou de poursuivre les distributions annuelles requises si votre conjoint avait déjà été nécessaire de commencer à les prendre.
Remarque: Les distributions IRA supplémentaires peuvent rendre votre revenu de sécurité sociale plus imposable. Il peut donc être à votre avantage de prendre plus de distributions IRA avant le début de vos prestations de sécurité sociale . Un planificateur de retraite qualifié peut vous aider à déterminer votre meilleur plan d'action.
Si vous avez moins de 59 ans
Si vous héritez du régime 401 (k) d'un conjoint mais que vous n'avez pas encore atteint l'âge de 59 ans et demi, considérez les avantages et les inconvénients des choix suivants.
- Vous pouvez laisser l'argent dans le plan 401 (k). Avec cette option, vous pouvez prendre des retraits au besoin et la pénalité de 10% ne s'appliquera pas même si vous n'avez pas encore atteint l'âge de 59 ans et demi. Vous paierez toujours l'impôt sur le revenu régulier sur tout montant retiré. (Avec ce choix si votre conjoint était âgé de plus de 70 ans et demi, vous devrez maintenir les distributions minimales requises.) Les désignations de bénéficiaire établies par votre conjoint continueront de s'appliquer à votre décès.
- Vous pouvez rouler les fonds sur un type spécifique de compte intitulé comme un IRA héritée. Avec un IRA hérité, vous prenez les distributions requises en fonction de votre table d'espérance de vie unique. Vous pouvez sortir plus que ce montant, mais pas moins. Avec cette option, les retraits ne sont pas soumis à l' impôt de pénalité de 10% même si vous n'êtes pas encore âgé de 59 ans et demi. Vous nommez vos propres bénéficiaires avec cette option.
- Vous pouvez passer le plan 401 (k) à votre propre compte IRA. Il n'y aura pas de taxes sur cette transaction. Toutefois, si vous n'avez pas encore atteint l'âge de 59 ans, vous ne voudrez peut-être pas le faire, car une fois que vous devenez votre propre IRA, les distributions que vous prenez seront considérées comme des distributions anticipées et assujetties à une pénalité fiscale de 10%. . Vous nommez vos propres bénéficiaires avec cette option.
Pour la plupart des personnes qui n'ont pas encore 59 ans et demi, la meilleure option sera l'option 1 ou 2 ci-dessus.
Bénéficiaire non-conjoint
Si vous êtes le bénéficiaire du plan 401 (k) de quelqu'un et qu'ils n'étaient pas votre conjoint, il y a trois choix possibles couverts ci-dessous.
Si la personne que vous avez héritée de plus de 70 ans
1. Si la personne dont vous avez hérité du compte était âgée de plus de 70 ans et demi, et avait déjà commencé à prendre les distributions minimales requises au moment du décès, la règle est que vous devez, au minimum, continuer à retirer au moins distributions minimales, et si vous le désirez, vous pouvez en retirer plus que ce montant, mais pas moins. Vous pouvez prendre ces distributions sur la plus longue soit de l'espérance de vie du défunt ou le vôtre, selon les tables d'espérance de vie minimum de distribution exigées par l'IRS. Vous devriez avoir la possibilité de le faire en laissant l'argent dans le plan ou en le déplaçant sur un compte intitulé comme un IRA hérité.
S'ils n'étaient pas encore âgés de 70 ans et demi
Si la personne dont vous avez hérité du plan 401 (k) n'était pas encore âgée de 70 ans et demi, le plan 401 (k) permettra l'une ou les deux options ci-dessous:
2. Le régime 401 (k) peut vous obliger à retirer tout l'argent du régime au plus tard le 31 décembre de la cinquième année suivant l'année du décès de la personne. Vous pourriez en sortir un peu chaque année ou attendre la dernière année pour tout prendre. Vous paierez des impôts réguliers sur le montant retiré, alors vous voudrez peut-être en tirer plus dans les années où vous prévoyez être dans un taux d'imposition inférieur.
3. Le plan peut vous permettre d'extraire l'argent en montants annuels au cours de votre espérance de vie selon les tables d'espérance de vie de distribution minimales requises. Vous pouvez être en mesure de le faire en laissant l'argent dans le plan ou en le déplaçant sur un compte intitulé comme un IRA hérité. Cette option est souvent appelée « extension IRA » car si vous êtes beaucoup plus jeune que la personne dont vous avez hérité, vous pouvez étendre les distributions sur une longue période.