Comment une personne a gardé son sang-froid et a remporté un audit fiscal avec l'IRS
Susan a appelé le bureau IRS désigné dans la lettre et prévu un temps de se rencontrer.
Un auditeur IRS la rencontrerait dans son bureau.
Se préparer pour l'audit
Susan a préparé en rassemblant des documents. L'IRS lui avait envoyé une demande de document d'information énumérant ce qu'ils voulaient voir: des copies des déclarations de revenus, 1099s, et des déclarations de profits et pertes pour leurs entreprises. Susan avait plusieurs annexes C pour des entreprises distinctes. Elle avait elle-même préparé toutes les déclarations et elle a décidé de travailler seule avec l'auditeur, sans représentation.
Elle a examiné tous les états des profits et des pertes et les a comparés à ses déclarations de revenus, ligne par ligne. Et elle a trouvé quelques entrées dans de mauvais endroits. Les positions des entrées erronées ont fait une différence à la ligne de fond
La première réunion
Lorsque le vérificateur s'est présenté au bureau de Susan pour leur première réunion, elle lui a dit d'avance les erreurs qu'elle avait trouvées dans l'une des déclarations de revenus. L'auditeur a noté les erreurs et a continué comme si ce n'était pas un gros problème.
Après que l'auditeur eut examiné les documents qu'elle avait organisés, il lui donna un autre projet. Il voulait qu'elle totalise chaque dépôt bancaire et le compare à son revenu déclaré. Son ton de voix était agréable, et il n'était pas intimidant.
Tri des relevés bancaires
Susan a sorti tous ses relevés bancaires pour l'année et elle a créé une feuille de calcul.
Elle et son conjoint avaient plusieurs comptes bancaires, et ils avaient l'habitude de faire des allers-retours entre le compte qu'elle utilisait le plus souvent et un autre. Elle a regardé chaque dépôt sur chaque déclaration et a tapé l'information dans sa feuille de calcul, en examinant tout encore et encore et en signalant tous les transferts d'un compte à l'autre.
Le but de la feuille de calcul était d'expliquer comment les totaux sur ses relevés bancaires étaient plus que le montant du revenu qu'ils avaient réclamé dans leurs déclarations de revenus. Quelques années plus tard, certains dépôts étaient difficiles à retenir sans un peu de recherche.
Identifier les reçus
Le vérificateur avait également une liste de déductions qu'il voulait spécifiquement regarder, alors Susan devait aussi trouver des reçus. Certains d'entre eux étaient partis depuis longtemps. Heureusement, elle en a trouvé beaucoup - et certains étaient pour des choses qu'elle n'avait pas réclamées sur une déclaration de revenus. Peut-être que les déductions qu'elle n'avait pas réclamées compensent les déductions pour lesquelles elle n'a pas pu trouver de reçus.
Le résultat
L'audit a duré quelques mois. Susan a passé tout ce temps à chercher des documents, à les organiser et à les expliquer à l'auditeur. Finalement, elle a reçu une autre lettre de l'IRS. Aucun changement ne serait apporté à ses retours.
L'auditeur aurait pu lui imposer des taxes supplémentaires et même des pénalités, et il avait choisi de ne pas le faire.
Ce que Susan a bien fait
Susan est «très au fait des affaires», observe Mike Habib, un agent inscrit et membre du National Tax Practice Institute. Elle était «honnête avec l'auditeur, une bonne chose, elle a fait le tour de l'affaire, il a eu une idée de l'opération, elle lui a donné des relevés bancaires, donc il avait une preuve de paiement même si les reçus étaient perdus».
"Elle peut avoir établi la crédibilité avec l'auditeur comme une personne honnête", explique Frederick Daily, un avocat fiscaliste et auteur de survivre à une vérification fiscale IRS. «Ou bien, l'auditeur a déterminé très tôt qu'elle était un contribuable crédible, je dis à mes gens comment ça va se passer, et vous savez, je pourrais faire cette vérification devant 10 auditeurs différents et obtenir 10 résultats différents.
C'est un art aussi bien qu'une science. Les agents de l'IRS ont beaucoup de discrétion. Elle devait être assez crédible pour qu'il accepte des explications sans documentation.
Que faire en premier lorsque vous êtes audité
- Lisez la lettre de l'IRS et consultez la demande de document d'information.
- Sortez votre copie de la déclaration de revenus pour l'année en question.
- Lire la lettre IRS à nouveau.
- Qu'est-ce que l'IRS veut que vous fassiez?
Ensuite, identifiez le type d'audit que l'IRS effectuera. Vous pouvez l'identifier par ce que l'IRS veut que vous fassiez.
- Est-ce que l'IRS veut que vous envoyiez des reçus et des documents pour qu'ils les examinent? C'est ce que nous appelons une vérification de la correspondance.
- Est-ce que l'IRS veut prendre rendez-vous pour que vous entriez dans leur bureau et emmeniez vos documents avec vous? Ceci est un audit de bureau.
- Est-ce que l'IRS veut envoyer un agent pour vous rendre visite à votre bureau? C'est ce qu'on appelle un audit de terrain. «Vous devriez vraiment vous préoccuper d'une vérification sur le terrain», explique Fred Daily. C'est le plus haut niveau de gravité.
Identifier le type d'audit vous permet de savoir deux choses tout de suite: à quel point l'IRS est sérieux, et comment vous allez communiquer avec l'agent IRS.
Audits de correspondance
«Les vérifications de la correspondance sont actuellement les plus courantes, mais elles sont généralement assez simples», explique M. Daily. Dans un audit de correspondance, vous envoyez des copies de vos reçus ou d'autres documents à l'IRS, avec des notes ou des explications. Un agent de l'IRS examine votre documentation et vous informe par courrier de l'éventualité d'un ajustement de votre déclaration de revenus.
Audits de bureau
«Une vérification de bureau est une chose en voie de disparition, et ils allaient les éliminer complètement», explique Daily. Vous apportez votre documentation et vos reçus à un bureau local de l'IRS et vous vous asseyez avec le vérificateur et vous examinez tout en personne. Vous découvrirez tout de suite ce que l'auditeur pense et les ajustements qu'il propose.
Audits de terrain
Un audit sur le terrain est l'endroit où un agent IRS vient vous rendre visite à votre lieu d'affaires ou au bureau de votre comptable. "C'est un animal différent," dit Daily, "Ils utilisent leurs meilleurs auditeurs, la cible est presque toujours un travailleur indépendant."
Conseils pour réussir dans une vérification fiscale
- "Soyez préparé et organisé avant de rencontrer l'auditeur.
- Si un guide de technique d'audit est publié pour votre situation, lisez-le. Il vous dira quelles questions spécifiques l'auditeur va poser.
- Rendre le travail de l'auditeur facile.
- Si vous regardez et agissez préparé, la première impression de l'auditeur sera positive plutôt que négative. "
Pat Michael, agent inscrit
- «Établissez des échéances dès le départ L'IRS pousse les agents à effectuer des vérifications dans les 90 jours S'il n'y a pas vraiment de cas, fermez-le et passez à autre chose.
- N'ayez pas peur de repousser. Posez des questions et demandez des éclaircissements.
- Interrogez votre auditeur sur les pénalités. Certaines personnes acceptent simplement les pénalités sans question. "
- Mike Habib, agent inscrit
Trouver le bon fiscaliste pour vous représenter dans une vérification
Évaluez votre niveau de confort. Voulez-vous gérer cela vous-même? Préférez-vous que quelqu'un d'autre parle à l'IRS pour vous?
Si vous décidez d'embaucher quelqu'un pour vous aider à effectuer une vérification fiscale, recherchez un agent inscrit, un expert - comptable agréé ou un avocat. Les professionnels avec ces informations d'identification sont autorisés à vous représenter devant l'IRS dans un audit fiscal. Certains professionnels suivent également une formation complémentaire pour devenir membres de l'Institut national des pratiques fiscales. C'est un programme éducatif qui les forme sur la façon de gérer les audits et d'autres types de problèmes fiscaux.
Vous pourriez au moins consulter un fiscaliste pour une heure ou deux. Fred Daily dit que lors d'une première consultation, il peut avoir un «sentiment général de ce que les dommages possibles sont dans l'affaire et conseiller les gens s'ils devraient obtenir un représentant pour le gérer».
Un professionnel de l'impôt dûment accrédité peut rencontrer le vérificateur avec vous, ou il peut rencontrer le vérificateur lui-même. Vous n'êtes pas obligé d'assister à moins que vous ne le souhaitiez. Vous ne vous sentirez peut-être pas à l'aise avec l'IRS, ou vous pourriez avoir besoin d'aide pour organiser votre documentation.
"Si vous n'avez pas ce qu'ils demandent, voyez un fiscaliste", explique Fred Daily. Les professionnels de l'impôt sont formés à la gestion de ce type de situation et peuvent vous conseiller sur vos options.
Sources:
Frederick Daily est l'auteur de Survivre à un audit fiscal IRS (Nolo Press) et un avocat fiscaliste en pratique privée. Il peut être contacté via son site Web: taxattorneydaily.com.
Mike Habib est un agent inscrit et fellow de l'Institut national de pratique fiscale en pratique privée en Californie du Sud. Il peut être contacté via son site Web: myirstaxrelief.com.
Pat Michael est un agent inscrit en pratique privée à San Diego, en Californie.