En savoir plus sur les avantages que les FNB ont pour votre déclaration de revenus
L'un des principaux avantages d'un FNB est l'avantage fiscal qu'il détient sur un fonds commun de placement. Les ETF sont plus fiscalement avantageux en raison de leur construction et la façon dont l'IRS les classe. Plus précisément, les taxes sur les gains en capital ne sont réalisées que sur un FNB lorsque la totalité de l'investissement est vendue, tandis qu'un fonds commun de placement engage des impôts sur le capital chaque fois que les actifs du fonds sont vendus.
Fonds communs de placement
Chaque fois que vous vendez un actif pour un profit, le gouvernement veut sa part du gâteau.
L'impôt sur ce bénéfice est connu comme l' impôt sur le gain en capital . Si vous gagnez de l'argent, le gouvernement gagne de l'argent.
Puisque les actifs d'un fonds commun de placement sont activement négociés par un gestionnaire de fonds, chaque fois que des actions sont vendues dans un but lucratif, des impôts sur les gains en capital doivent être payés. Au fil du temps, cela peut entraîner de nombreuses incursions fiscales fréquentes.
Taxes ETF
Il y a des impôts sur les gains en capital à payer sur la vente rentable d'un FNB, mais avec une différence majeure. L'impôt sur les gains en capital d'un actif dans un FNB n'est payé que lorsque l'ensemble du FNB est vendu, et non lorsque vous détenez le FNB.
Bien que les actifs des FNB ne soient pas aussi activement négociés que les actions dans des fonds communs de placement, il se peut que certaines actions du FNB doivent être modifiées ou remplacées en raison de réajustements. Cependant, les impôts sur les gains provenant de la vente de ces actifs sont retardés jusqu'à ce que l'ensemble du FNB soit vendu. Chaque fois que vous pouvez garder votre argent, c'est un bon moment. Un oiseau dans la main.
Impôts sur les dividendes de l'ETF
En ce qui concerne les taxes sur les ETF dividendes , les choses sont un peu différentes. Il existe deux types de dividendes que les actions d'un FNB peuvent émettre. Dividendes qualifiés et dividendes non qualifiés . Pour qu'un dividende d'un FNB soit imposé comme admissible, la participation dans le fonds qui verse le dividende doit être détenue par l'investisseur pendant plus de 60 jours au cours de la période de 121 jours qui commence 60 jours avant la date ex-dividende.
En outre, il ne peut pas figurer sur la liste des dividendes non qualifiés et doit être payé par une société américaine ou étrangère qualifiée.
Le taux d'imposition sur les dividendes admissibles varie de 5% à 15%, selon votre taux d'imposition. Si vous avez un taux d'imposition de 25% ou plus, votre dividende qualifié est imposé à 15%. Si votre taux d'imposition est inférieur à 25%, vos dividendes admissibles sont imposés à 5%.
Dans le cas de dividendes non qualifiés, les paiements qui ne répondent pas aux qualifications décrites ci-dessus et sont des dividendes que le gouvernement ne considère pas comme de véritables dividendes. Certains exemples comprennent les dividendes sur les comptes du marché monétaire, les dividendes sur les gains en capital des fonds communs de placement à court terme, les intérêts de votre caisse populaire, les dividendes dans votre IRA et les dividendes des FPI (fiducies de placement immobilier). Dans le cas des dividendes non qualifiés, ces versements sont imposés à votre taux d'imposition normal. Donc, si vous avez des dividendes non qualifiés provenant des FNB de votre portefeuille, ils auront un fardeau fiscal plus lourd que les dividendes admissibles normaux provenant de ces titres.
Il n'y a donc pas d'avantage fiscal sur les dividendes non qualifiés des FNB, mais il y a des avantages pour les cas de dividendes admissibles.
Retour final
En conclusion, un ETF détient deux avantages fiscaux majeurs sur un fonds commun de placement.
Les fonds communs de placement encourent généralement plus d'impôt sur les gains en capital que les FNB en raison de la fréquence des activités de négociation. En outre, l'impôt sur les gains en capital d'un FNB est retardé jusqu'à la vente du produit, mais un fonds commun de placement engage des impôts pendant la durée de l'investissement.
Et ces avantages ne se limitent pas aux FNB, mais aux FNB (billets négociés en bourse également). Et comme pour tout investissement, il est important de connaître toutes les implications qui sont impliquées. Donc, avant de commencer avec les FNB , assurez-vous de comprendre comment ils vont affecter votre déclaration de revenus.