Choisir un bon nom une fiducie familiale est plus facile que vous pourriez imaginer
Que vous nommiez votre première fiducie familiale ou que vous soyez la septième, comment choisissez-vous un bon surnom lorsque vous établissez la confiance? Les chances sont, après tout, vos héritiers ou les bénéficiaires vivront avec lui pendant un certain temps.
Pourquoi une fiducie familiale a-t-elle besoin d'un nom en premier lieu?
Un fonds fiduciaire est une entité juridique distincte ayant sa propre identité et son propre numéro d'identification fiscale. Comme une entreprise, c'est une fiction juridique. Il peut posséder des actifs comme une personne peut. Si l'instrument de fiducie le permet, il peut emprunter de l'argent comme une personne peut le faire. Tout comme une personne ou une entreprise a besoin d'un nom pour s'identifier, une fiducie familiale doit avoir quelque chose à ajouter sur les titres de propriété, les certificats d'actions, les reçus, les registres comptables et les déclarations d'impôt fédérales et étatiques. , c'est à moi!".
Le choix le plus courant lorsque vous nommez votre fonds fiduciaire familial est d'utiliser le nom de famille plus une désignation de date
Cela semble presque bêtement simple - et c'est le cas, ce qui explique la raison pour laquelle tant d'avocats et de particuliers choisissent de le faire - mais le nom le plus commun donné aux fiducies familiales a tendance à être une combinaison de:
- Le nom de la personne qui établit le fonds de fiducie et / ou donne le bien à la fiducie
- Les mots "Family Trust".
Par exemple, si John Smith voulait nommer une fiducie familiale, il pourrait l'appeler «John Smith Family Trust». C'est prosaïque, bien sûr, mais cela ne laisse aucun doute sur ce que c'est.
Certaines personnes, en particulier les familles aisées qui établissent de multiples types de fiducies avec de multiples bénéficiaires au cours de nombreuses décennies, ont aussi l'habitude d'apposer l'année de leur établissement.
Exemple: Si vous avez vu les révélations financières de Donald Trump dans sa course à l'investiture républicaine en 2016 pour le président des États-Unis, vous avez remarqué que lorsqu'il a nommé sa famille, le père de Donald, Frank Trump, a choisi:
- The Fred C. Trump 16 décembre 1976, La fiducie au profit de Donald J. Tump
- The Fred C. Trump 16 décembre 1976, La fiducie au profit de David Desmond
- The Fred C. Trump 16 décembre 1976, La fiducie au profit de Robert S. Trump
- The Fred C. Trump 16 décembre 1976, La fiducie au profit d'Elizabeth J. Trump
- Fred C. Trump le 16 décembre 1976, fiducie au profit de Maryanne T. Barry
- The Fred C. Trump 16 décembre 1976, Trust au profit de Fred C. Trump III
- The Fred C. Trump 16 décembre 1976, Trust au profit de Mary Trump
Parfois, la date ne fait pas techniquement partie du nom de la fiducie familiale, mais est utilisée comme un outil organisationnel. La grande fortune de la famille Rockefeller, à titre d'exemple, s'articule principalement autour de deux trusts primaires connus sous le nom de «trusts de 1934», ceux que le magnat du pétrole créa pour ses enfants et les trusts «1952» que son fils, John D. Rockefeller, Jr., créé pour ses petits-enfants (la quatrième génération de Rockefellers).
Bien que, selon la plupart des comptes, la fortune Rockefeller est maintenant détenue à travers des centaines de fiducies, la quasi-totalité de la richesse provient de ces deux collections.
Revenant à l'exemple réel de Fred Trump, le magnat de l'immobilier a également créé plusieurs autres fiducies familiales avec différentes conventions de dénomination, y compris quelques fiducies de rentes conservées par le constituant. (Une GRAT est une technique de planification successorale utilisant une fiducie irrévocable conçue pour minimiser les obligations fiscales lors du transfert de sommes d'argent importantes entre plusieurs générations d'une famille, en particulier, le concédant reçoit une rente pendant un certain temps tandis que la valeur des actifs lui-même Ils sont séparés de la succession principale, ce qui leur permet d'échapper aux limites de l'impôt sur les successions, ce qui est un peu plus compliqué, et cela va bien au-delà de la portée de cet article.
- Fred C. Trump, GRAT Trust au profit d'Elizabeth Trump Grau
- Maryanne Trump GRAT confiance au profit d'Elizabeth Trump Grau
En plus de cela, au moment de sa mort, son testament a créé plusieurs fiducies familiales ( fiducies testamentaires ) où cette convention générale de nommage a été suivie:
- Trust Under Will de Fred C. Trump au profit d'Elizabeth Trump Grau
- Trust Under Will de Fred C. Trump au profit des petits-enfants de Fred C. Trump
- Trust Under Will de Maryanne Trump au profit des petits-enfants de Fred C. Trump
Cependant, d'autres investisseurs choisissent de nommer leur fiducie familiale de façon séquentielle. Par exemple, il n'est pas inhabituel de voir:
- Le John Smith Family Trust I
- Le John Smith Family Trust II
- Le John Smith Family Trust III
Certaines fiducies familiales sont nommées après le bénéficiaire en même temps que le but
Un autre choix commun lors de la désignation d'une fiducie familiale est de nommer le fonds en fiducie après le bénéficiaire et d'indiquer le but de l'argent. Imaginez que vous vous appeliez Franklin Gardener. Vous avez quatre enfants: James, John, Sarah et Charlotte. Vous mettez de côté 50% de votre patrimoine pour eux, en vous disant que 4% de la valeur sera distribuée chaque Noël et que l'argent doit être investi dans des actions à dividende , avec l'intégralité du corpus de fiducie à leur 65e anniversaire. Vous pourriez nommer ces fiducies familiales:
- Le James Gardener Dividend Trust
- Le John Gardener Dividend Trust
- La fiducie de dividendes Sarah Gardener
- Le Charlotte Gardener Dividend Trust
Vous réservez ensuite 40% de plus pour vos petits-enfants, en tant que classe, que vous voulez aider à fréquenter l'université. Vous nommez cette fiducie familiale:
- Le Franklin Gardener Educational Trust
Enfin, vous mettez de côté les 10% restants de votre succession pour la charité. Vous le structurez comme une fiducie résiduelle de bienfaisance au profit de la conservation de la faune et appelez-la:
- La fiducie de bienfaisance de la faune de Smoky Mountain
Envisager de nommer votre famille faire confiance à quelque chose d'anonyme ou de générique, alors vous apprécierez la vie privée
L'un des problèmes de l'approche susmentionnée est le manque important d'intimité qu'elle crée. Imaginez que vous construisez un joli pécule au fil des ans, devenez un millionnaire secret. Vous ne voulez pas que quelqu'un d'autre sache combien d'argent vous avez ou ce que vous possédez. Quand vous mourez, vous laissez à vos petits-enfants une pile de capital qui sert à acheter un immeuble d'habitation de 2 000 000 $, les loyers devant être distribués tous les trimestres pour leur plaisir; acheter de nouvelles voitures, payer l'école, couvrir ses factures ou prendre des vacances. Vous nommez la confiance après vous - disons que vous avez un nom unique comme Beatrix Adlersflügel - en l'appelant "The Beatrix Adlersflügel Family Trust".
Félicitations, vous venez d'ouvrir l'héritage de votre famille aux yeux du monde. N'importe qui peut se rendre au registre du pays et trouver le nom du propriétaire sur le titre de propriété de l'immeuble, ainsi que la valeur imposable. En utilisant cette information, ils peuvent commencer à creuser pour voir s'ils peuvent trouver d'autres fonds. Même si vous utilisiez un intermédiaire - disons que la fiducie établissait une société à responsabilité limitée - à moins d'utiliser une procuration légale par l'entremise de votre bureau d'avocat ou d'un service corporatif, la fiducie pourrait être inscrite comme organisateur sur les documents disponibles. un dossier public du secrétaire d'État.
Si la succession était assez grande pour justifier le problème et le coût, Beatrix aurait été plus intelligente en nommant sa fiducie familiale "Crescent Ridge Capital Trust", puis en l'établissant une Nevada LLC nommée "20938 Main Street Property, LLC". de la paperasse signée par un avocat à une succursale au Nevada sans dossier public du nom de sa famille sur l'un des documents et les distributions effectuées sur un compte bancaire isolé qui sert uniquement à recueillir des fonds entrants. Fait correctement, il est presque impossible pour une personne de découvrir le propriétaire de l'immeuble d'habitation, et encore moins de déterminer par une déduction raisonnable qui étaient les bénéficiaires. En supposant, bien sûr, que vos héritiers ne sont pas des imbéciles et vont courir leur bouche à tout le monde au sujet de la manne qu'ils ont reçu. Ainsi, s'ils ont la malchance d'être dans un grave accident de voiture ou de faire quelque chose qui les amènerait à être poursuivis par un créancier, ils pourraient être enclins à s'éloigner ou à se contenter de moins en ignorant l'existence des sept ... actif de chiffre.
Bien sûr, rien de tout cela n'est nécessaire si vous quittez 500 000 $ en actions de premier ordre , fonds indiciels , obligations de sociétés et MLP , qui seront gérés par la division de fiducie de Vanguard pour des frais de 1% à 3%. les honoraires, au moment de la rédaction de ce document, sont de 4 500 $ pour la gestion des placements elle-même + les frais de consultation sur les fonds Vanguard (p. ex. , plus les frais de service). Cela peut sembler beaucoup mais 7 000 $ à 15 000 $ par année, tout bien considéré, pour fournir tous les services de fiducie sur un portefeuille de cette taille est plus que raisonnable, surtout compte tenu du risque fiduciaire que l'entreprise doit assumer.
Quoi qu'il en soit, cela ne fait pas de mal d'opter pour un nom de famille difficile à retracer. Ouvrez le dictionnaire et analysez les pages aléatoires. Jetez des fléchettes sur une carte. Recherchez des batailles historiques ou utilisez un générateur de mots ou un générateur de nom de ville en ligne pour qu'il crée des termes pour vous. Vous pouvez même créer des acronymes si vous le souhaitez. Simplifiez-vous la tâche de tracer les yeux si furtivement que vous ne pouvez pas comprendre ce qui se trouve sur le bilan de votre famille.