Règles et lignes directrices pour les régimes en vertu de l'article 529
Le plus grand avantage, cependant, vient quand il est temps pour l'étudiant de commencer à postuler à l'université.
Sachant qu'il ya de l'argent déjà économisé à cette fin rend tout le processus de demande d'aide financière et de recherche de bourses d'études beaucoup moins stressant.
Avant l'avènement des plans en vertu de l'article 529, les parents qui voulaient épargner pour les études collégiales de leur enfant avaient peu d'options.
Ces options étaient essentiellement limitées par le fait que le nom de l'enfant ou les parents étaient sur le compte. Tout a changé en 1996 lorsque le Congrès a adopté la Small Business Job Protection Act. En vertu de cette loi, les comptes des collèges de l'article 529 ont été créés. Ces comptes offrent aux parents des avantages fiscaux attractifs pour économiser de l'argent à l'université, tout en leur permettant de conserver un contrôle permanent sur les actifs. Voici quelques-uns des points les plus importants à prendre en compte lors de l'examen de 529 plans pour aider à économiser pour l'université:
Avantages et admissibilité
Les règles d'admissibilité entourant les plans de l'article 529 sont beaucoup plus libérales que celles entourant d'autres véhicules d'épargne comme Roth IRA.
N'importe qui peut contribuer à un plan en vertu de l'article 529, peu importe combien d'argent ils font; Cependant, ils doivent être conscients des limites de l'impôt sur les dons aux États-Unis et comprendre comment des dons plus importants peuvent influer sur leur éventuelle imposition successorale.
Les parents et les autres personnes qui veulent épargner de l'argent pour leurs études collégiales utilisent ces comptes de placement avantageux sur le plan fiscal, sachant que toute augmentation de ces actifs est exempte d'impôt sur le revenu fédéral et d'État.
Tous les retraits utilisés pour les dépenses d'études supérieures qualifiées sont exonérés de l'impôt fédéral sur le revenu. 33 États et le District de Columbia renoncent également aux taxes d'État sur les retraits, certains offrant d'autres incitations.
Distributions
Lors de l'ouverture d'un compte en vertu de l'article 529, le parent ou le titulaire du compte est tenu de désigner un bénéficiaire. Ce «bénéficiaire désigné» est habituellement l'étudiant qui finira par fréquenter le collège.
Lorsque des distributions sont faites à partir du compte pour des dépenses d'éducation admissibles pour ce bénéficiaire, il n'y a pas d'imposition sur la croissance de l'investissement initial. Les dépenses d'éducation sont définies en gros dans les plans de l'article 529 et peuvent inclure des choses comme les uniformes, les livres et même le transport.
Si les distributions ne sont pas considérées comme admissibles, l'impôt fédéral sur le revenu sera dû sur la croissance des placements distribués, et peut entraîner une pénalité de 10%.
Souplesse de propriété
Si un bénéficiaire désigné ne va pas à l'université, ou si l'argent reste inutilisé, le parent ou le titulaire du compte peut changer de bénéficiaire - par exemple, une nièce ou un ami. Les règles de l'IRS sont extrêmement souples et permettent au bénéficiaire d'être changé à n'importe quel membre de la famille immédiate, ainsi que les descendants du bénéficiaire d'origine.
Effets sur l'admissibilité à l'aide financière
Un compte de l'article 529 est généralement considéré comme un atout de la société mère, ce qui signifie que 5,6% de la valeur devrait être utilisé pour l'université. Cela offre un avantage significatif par rapport aux comptes de dépôt UGMA / UTMA, qui exigent que 20% des actifs soient utilisés pour le collège.
Section 529 Fournisseurs
Le plan 529 de chaque État est un peu différent, et de nombreux États utilisent des gestionnaires de placements différents pour surveiller les actifs du fonds. Vos options de placement sont généralement limitées aux fonds communs de placement offerts dans le cadre de chaque régime unique . Alors que vous pouvez généralement utiliser un plan pour aller à l'université dans n'importe quel état, vous devriez vérifier si oui ou non certains avantages fiscaux de l'État pourraient s'appliquer à vous.
Résumé
Les plans d'épargne collégiale en vertu de l'article 529 devraient être en tête de liste pour les parents et les autres personnes désirant épargner pour l'éducation d'un proche.
Bien qu'il existe certaines règles qui nécessitent une compréhension, les avantages fiscaux et la souplesse de la propriété de ces plans les valent bien l'investissement en temps. De plus, vous aurez finalement la satisfaction de voir l'étudiant que vous avez aidé à traverser cette étape et recevoir un diplôme viennent l'heure de l'obtention du diplôme.