Déclaration de revenu ou de perte d'entreprise sur le formulaire 1040

L'annexe C calcule le revenu ou la perte nette de votre entreprise

Si vous avez décidé de quitter votre emploi habituel et d'aller travailler seul, ou même de continuer à travailler normalement mais de gagner un revenu supplémentaire en faisant du travail, votre situation fiscale deviendra un peu plus compliquée. Les contribuables qui gagnent un revenu d'une entreprise, de la pige ou de travailler comme entrepreneurs indépendants sont considérés comme des travailleurs indépendants en vertu du code des impôts. Cela signifie qu'ils doivent déclarer leurs revenus et dépenses d'entreprise en déposant au moins un document fiscal supplémentaire, IRS annexe C.

Qu'est-ce qui se passe à l'annexe C?

L'annexe C est une feuille de calcul connue sous le nom de déclaration «Profit ou perte de l'entreprise». C'est là que vous allez compter et entrer tous les revenus que vous avez gagnés de vos efforts d'affaires au cours de l'année.

Beaucoup de propriétaires uniques reçoivent des formulaires 1099-MISC de leurs clients ou clients montrant exactement combien ils ont été payés. En théorie, cela rend le calcul de votre revenu assez facile, mais en réalité, il y a quelques autres choses à considérer.

Vos clients et clients sont seulement tenus de déposer un formulaire 1099-MISC auprès de l'IRS et de vous en fournir une copie lorsqu'ils vous paient plus de 600 $. Cela ne signifie pas que rien de moins n'est pas un revenu imposable pour vous. Cela signifie simplement que le client n'était pas soumis aux exigences de déclaration IRS. Vous devez toujours inclure cet argent dans votre revenu à l'annexe C.

Et qu'en est-il des clients qui pourraient vous avoir payé en espèces? Vous devez également déclarer ce revenu.

Vous l'avez gagné, après tout. S'ils vous ont payé en espèces, il est peu probable qu'ils considéreront nécessaire de vous délivrer un 1099 peu importe combien le montant était donc vous devrez garder des dossiers minutieux tout au long de l'année pour éviter de perdre la trace de ces sommes.

Qu'est-ce qui compte comme revenu d'entreprise?

Techniquement, le revenu d'entreprise est tout ce que vous gagnez parce que vous possédez et exploitez une entreprise.

C'est la réponse facile. L'IRS l'explique ainsi:

"S'il y a un lien entre le revenu que vous recevez et votre entreprise, le revenu est un revenu d'entreprise.Il existe un lien s'il est clair que le paiement du revenu n'aurait pas été fait si vous n'aviez pas l'entreprise." (Publication 334)

Le revenu d'entreprise comprend:

Il n'inclut pas le revenu gagné par l'emploi et déclaré sur le formulaire W-2 si vous avez également un emploi régulier. Même si le travail que vous faites pour votre employeur et le travail que vous faites vous-même sont les mêmes, vous êtes peut-être un électricien de métier, vous travaillez pour un entrepreneur électricien et vous entretenez aussi vos propres clients le week-end. -2 Le revenu n'est pas considéré comme un revenu d'entreprise. C'est le salaire, rapporté ailleurs sur votre déclaration de revenus.

Reporting des dépenses d'entreprise

Après avoir inscrit le total de votre revenu d'entreprise à l'annexe C, vous devez soustraire vos dépenses d'entreprise. Ceux-ci sont définis comme des dépenses ordinaires et nécessaires à la conduite de votre entreprise.

Si vous êtes un électricien, vous aurez besoin de certains outils. Leur coût est une dépense d'entreprise.

Si vous faites du travail de consultation, vous pourriez maintenir un bureau à domicile. Une partie de votre loyer ou de votre hypothèque, de vos services publics et de votre assurance serait considérée comme une dépense d'entreprise proportionnelle au pourcentage de la superficie totale de votre maison que prend votre bureau. Si votre maison a une superficie de 2 500 pieds carrés et que votre bureau a une superficie de 250 pieds carrés, vous avez le droit de déduire une dépense d'entreprise de 10 p. 100 de vos dépenses de logement, sous réserve de certaines règles.

Vous pouvez également réclamer des choses comme des fournitures de bureau et de l'équipement et le kilométrage lié aux affaires comme dépenses d'entreprise. L'annexe C liste toutes vos options en commençant par la partie II du formulaire. Prenez le temps de vous familiariser avec eux et configurez votre logiciel de comptabilité pour utiliser les catégories qui sont pertinentes pour votre entreprise.

Cela vous permettra de remplir plus facilement l'annexe C au moment des impôts.

Après avoir ajouté tous vos revenus d'entreprise et soustrayant toutes vos dépenses d'entreprise, l'annexe C calculera votre revenu net d'entreprise ou votre perte nette. Il s'agit du numéro que vous devez déclarer à la ligne 12 de votre déclaration de revenus du formulaire 1040, «Revenu ou perte d'entreprise».

Utilisation du calendrier plus court C-EZ

Les propriétaires d'entreprise indépendants peuvent utiliser l'annexe C-EZ plus courte pour déclarer leurs revenus et dépenses d'entreprise si leurs dépenses totales d'entreprise sont de 5 000 $ ou moins. Si vos dépenses dépassent 5 000 $ ou si vous déclarez une perte d'entreprise parce que vos dépenses dépassaient votre revenu, vous devez utiliser l'annexe C la plus longue. Quelle que soit votre utilisation, vous devez l'annexer à votre déclaration de revenus.