Avez-vous à payer des impôts sur vos prestations de sécurité sociale? Peut être
Ça dépend. Vos prestations peuvent être non imposables ou partiellement imposables, selon le revenu supplémentaire que vous avez d'autres sources. Voici comment ça se décompose.
Si la sécurité sociale est votre seule source de revenu
Si vous n'avez jamais investi dans cette 401 (k), si vous ne collectez pas d'argent en louant votre maison pendant que vous emménagez avec votre fils ou votre fille, et si vous avez renoncé à travailler entièrement, votre revenu de sécurité sociale n'est pas imposable.
Ce ne sont que des exemples - le fait est que vous n'avez aucun autre revenu provenant d'aucune source. Vous pourriez même ne pas avoir à produire une déclaration d'impôt dans cette situation.
Si vous avez d'autres revenus
Si vous avez d'autres sources de revenus en plus de vos prestations de sécurité sociale, une partie de vos prestations pourrait devenir imposable. Vous pouvez utiliser la feuille de calcul des prestations de sécurité sociale dans les instructions du formulaire 1040 pour calculer votre montant imposable, mais voici comment cela fonctionne essentiellement.
D'abord, calculez votre revenu provisoire, puis comparez-le aux montants de base dans le tableau ci-dessous. Votre revenu provisoire est votre revenu total de toutes les autres sources, y compris le revenu exonéré d'impôt, plus la moitié de vos prestations de sécurité sociale.
Ces montants de base servent à déterminer la partie imposable de vos prestations de sécurité sociale pour les années d'imposition 2017 et 2018.
| Statut de dépôt | Montant de base | Montant supplémentaire |
| Unique | 25 000 $ | 34 000 $ |
| Chef de ménage | 25 000 $ | 34 000 $ |
| Qualification veuve (er) | 25 000 $ | 34 000 $ |
| Dépôt conjoint conjoint | 32 000 $ | 44 000 $ |
| Dépôt marié séparément | 0 $ |
Comment fonctionne le montant de base
Mettons cela en anglais et donnons un exemple. Nous dirons que vous percevez 15 000 $ par année en revenu de placement. Vous continuez à travailler un jour par semaine juste pour sortir de la maison et oui, pour joindre les deux bouts, et vous avez gagné 7 000 $ l'an dernier. Vous percevez 18 000 $ par année en prestations de retraite de la sécurité sociale.
La moitié de cette somme s'élève à 9 000 $.
Votre revenu provisoire est donc de 31 000 $: votre revenu de placement plus votre salaire plus 9 000 $ ou 50% de vos prestations de sécurité sociale. Si votre statut de déclarant est célibataire, chef de ménage ou veuve admissible, votre revenu provisoire est de 6 000 $ de plus que le montant de base de 25 000 $. Vous devrez donc payer des impôts sur une partie de vos prestations de sécurité sociale. Si le total était inférieur au montant de base de 25 000 $, vos prestations auraient été exemptes d'impôt.
Maintenant, à propos de ce montant supplémentaire
Ensuite, il y a cette autre colonne, le «montant additionnel». Votre revenu total de 31 000 $ est plus élevé que le montant de base pour votre statut de dépôt, mais il est inférieur à ce montant supplémentaire de 34 000 $, vous devrez donc payer des impôts sur 50% de vos prestations de sécurité sociale.
Ce n'est pas un taux d'imposition de 50 p. Cela signifie que vous devrez déclarer et payer l'impôt sur le revenu de 9 000 $ de vos 18 000 $ en revenu de sécurité sociale.
Si votre revenu provisoire total dépassait 34 000 $ en 2017 ou en 2018, vous devrez payer l'impôt sur le revenu de 85% de vos prestations de sécurité sociale, soit 15 300 $ ou 85% de 18 000 $.
Règles pour les couples mariés
Le même montant de base et les règles de montant supplémentaire s'appliquent si vous êtes marié et que vous produisez une déclaration de revenus conjointe , mais vous calculeriez en fonction à la fois de vos revenus et de vos deux prestations de sécurité sociale.
Les couples mariés qui produisent des déclarations de revenus distinctes ont deux options pour calculer la partie imposable de leurs prestations de sécurité sociale. Si vous avez vécu ensemble dans le même ménage à un moment quelconque au cours de l'année d'imposition, cela réduit votre montant de base de zéro. Vous paierez de l'impôt sur une partie de vos prestations de sécurité sociale.
Les couples mariés qui vivent séparés l'un de l'autre tout au long de l'année peuvent utiliser un montant de base de 25 000 $ et le revenu additionnel de 34 000 $ pour calculer la partie imposable de leurs prestations, comme s'ils étaient célibataires.
Dans tous les cas, que vous soyez marié ou célibataire, la partie imposable de vos prestations de sécurité sociale ne peut pas dépasser 85% de vos prestations totales.
Retenue sur les prestations de sécurité sociale
Vous pouvez choisir de retenir l'impôt sur le revenu fédéral de vos prestations de sécurité sociale si vous avez des raisons de penser que vous finirez par payer des impôts sur une partie d'entre eux.
L'impôt fédéral sur le revenu peut être retenu à un taux de 7%, 10%, 15% ou 25%. Formulaire de fichier W-4V (PDF) pour faire savoir à l'Administration de la sécurité sociale combien d'impôt vous souhaitez retenir.
Les taxes d'état sont différentes
Bien que la majorité des États excluent les revenus de la sécurité sociale de l'impôt, cinq États imposeront également jusqu'à 85 pour cent de vos prestations en janvier 2018: Rhode Island, Vermont, Dakota du Nord, Virginie-Occidentale et Minnesota. Huit autres États (Utah, Nebraska, Nouveau-Mexique, Montana, Missouri, Kansas, Connecticut et Colorado) taxent également les prestations de sécurité sociale dans une certaine mesure mais offrent des pauses en fonction de votre âge et de votre niveau de revenu. Si vous habitez dans l'une de ces juridictions fiscales, ne négligez pas de planifier pour les taxes d'État ainsi.
Ce sont les règles de base. Si vous avez plusieurs sources d'autres revenus, envisagez de consulter un professionnel de l'impôt afin de déterminer plus précisément votre responsabilité potentielle.