Conseils de planification fiscale pour réduire les taxes à l'aide des frais médicaux
La déduction détaillée pour les frais médicaux
Certains de vos frais médicaux sont déductibles d'impôt si vous détailler.
Si vos dépenses médicales totales dépassent 10% de votre revenu brut ajusté, vous pouvez demander le solde. Il existe une exception spéciale pour les contribuables âgés de 65 ans ou plus, mais seulement pour l'année d'imposition 2016 - la déclaration de revenus que vous devez produire au plus tard le 18 avril 2017. Le seuil n'est que de 7,5% jusqu'au 31 décembre 2016, mais il passe ensuite à 10%.
Frais médicaux admissibles
En règle générale, une dépense médicale sera admissible à une déduction détaillée si elle est payée pour le diagnostic, la guérison, l'atténuation, le traitement ou la prévention d'une maladie ou d'une affection affectant toute partie ou fonction du corps. Les dépenses admissibles comprennent:
- Les coûts des services médicaux fournis par des médecins, des chirurgiens, des dentistes et d'autres professionnels de la santé;
- Coûts des médicaments prescrits par un professionnel de la santé
- Coûts pour les appareils médicaux, l'équipement et les fournitures prescrits par un professionnel de la santé, tels que les lunettes
- Coûts pour les primes d'assurance santé et dentaire à condition qu'elles ne vous soient pas remboursées par votre employeur
- Coûts de l'assurance soins de longue durée et soins de longue durée
- Les frais de transport et d'hébergement pour se rendre à un établissement de soins de santé, y compris le kilométrage au taux de 17 cents le mille à compter de 2017.
Les traitements en vente libre, les suppléments nutritionnels, les vitamines et les fournitures de premiers soins ne sont pas admissibles à moins d'être prescrits par un professionnel de la santé.
Les substances contrôlées comme la cocaïne et la marijuana ne sont pas déductibles d'impôt, même si elles sont prescrites.
Comptes de dépenses flexibles (FSA)
Certains employés peuvent être admissibles à établir des comptes de dépenses médicaux flexibles (FSA) par l'intermédiaire de leurs employeurs. Les plans de FSA permettent aux employés d'économiser de l'argent avant impôt grâce à des retenues à la source, puis de soumettre diverses dépenses médicales au compte pour le remboursement. Vous pouvez contribuer jusqu'à 2 600 $ par année par employeur en 2017, et si vous êtes marié, votre conjoint peut aussi contribuer jusqu'à 2 600 $ à votre FSA. Les frais médicaux admissibles comprennent les quotes-parts, les franchises, les ordonnances et certains médicaments en vente libre. L'inconvénient est que vous devez utiliser l'argent dans l'année - vous ne pouvez pas l'enregistrer pour une catastrophe future saine.
Comptes de remboursement de santé (HRA)
Certains employeurs offrent des comptes de remboursement de santé de leurs travailleurs. L'employeur remboursera effectivement un employé pour certaines dépenses médicales admissibles. Les remboursements sont libres d'impôt. Votre employeur contribue à un plan auquel vous pouvez soumettre vos demandes de remboursement, et contrairement à une FSA, l'argent peut être reporté sur les années suivantes si vous ne l'utilisez pas.
Comptes d'épargne santé (HSA)
Un contribuable peut mettre en place un compte d'épargne santé (HSA) soit seul ou par le biais d'un plan de groupe avec son employeur.
Comme les ASF, les HSA sont des comptes d'épargne avant impôt. Contrairement aux ASF, les comptes d'épargne-santé n'ont pas de fonction «utiliser-le-ou-le-perdre» pour les économies accumulées. Les titulaires de compte d'épargne-santé peuvent utiliser leurs fonds d'épargne pour payer leurs frais médicaux en franchise d'impôt. Vous devez avoir un plan d'assurance santé à franchise élevée pour être admissible. La HSA aide à couvrir les coûts directs de la politique.
Planification fiscale pour les frais médicaux
Il est souvent préférable d'utiliser un régime d'épargne avant impôt pour payer les frais médicaux personnels plutôt que de demander une déduction détaillée. Parce que les plans FSA, HSA et HRA détiennent des fonds avant impôt, tous les frais médicaux payés à même ces régimes sont des déductions de 100% lorsque la déduction détaillée est, au mieux, seulement partiellement déductible d'impôt.
Toute personne dont le total des frais médicaux pour l'année est inférieur à 10% de son revenu brut ajusté ne pourra pas réclamer la déduction, et ceux dont la déduction forfaitaire est supérieure à leur total des déductions détaillées finiront par payer des impôts plus revenu qu'ils doivent s'ils sont détaillés.