Les lettres de crédit se trouvent souvent dans le commerce international, mais elles peuvent aussi être utilisées pour des transactions domestiques. Les détails de chaque transaction ne sont pas aussi importants que le concept d'une banque promettant de payer un «bénéficiaire» une fois que quelque chose se passe.
Quelque chose pourrait être: Un exportateur expédie des marchandises, un client ne paie pas à temps, un entrepreneur ne termine pas un projet, ou quelqu'un, d'une manière ou d'une autre, n'effectue pas l'obligation qu'il a acceptée.
Lorsque vous faites affaire avec quelqu'un dans un pays étranger (ou même avec un tout nouveau client ou fournisseur dans votre pays d'origine), vous devez leur faire confiance dans une certaine mesure. Vous n'avez peut-être jamais rencontré la personne avec laquelle vous traitez, et vous ne connaissez peut-être pas grand-chose de leur entreprise.
Si vous vendez quelque chose à cette entreprise, vont-ils jamais payer pour cela? Si vous achetez quelque chose et que vous envoyez de l'argent, vont-ils livrer les marchandises? Sans un certain type de garantie, faire des affaires est risqué. Les lettres de crédit irrévocables peuvent réduire les risques tant pour les acheteurs que pour les vendeurs.
L'objet d'une lettre de crédit irrévocable
Pour comprendre les lettres de crédit irrévocables, il est important de comprendre deux éléments: Ce sont des lettres de crédit irrévocables , ce qui signifie qu'elles ne peuvent être modifiées ou annulées que si tout le monde y consent. Examinons ces deux éléments, examinons certains avantages et inconvénients, et regardez un exemple de lettre de crédit en action.
Lettre de crédit
Si vous savez déjà ce qu'est une lettre de crédit, passez à l'étape suivante. Sinon, nous discuterons brièvement du concept ici, et vous pouvez lire un aperçu pour plus d'informations. Les lettres de crédit sont des accords entre un acheteur (souvent un importateur) et la banque de l'acheteur. La banque accepte de payer le vendeur (l'exportateur) dès que certaines conditions sont remplies.
Pour répondre à ces conditions, le vendeur a généralement juste besoin d'expédier les biens de l'acheteur à temps et répondre à toutes les autres exigences énumérées dans la lettre. Cet accord assure la sécurité des deux parties - l'acheteur et le vendeur: L'acheteur sait qu'elle ne paiera rien tant que les marchandises n'ont pas été expédiées ou que les services ont été rendus, et le vendeur sait qu'elle sera payée tant qu'elle fera tout dans la lettre. Cependant, les lettres de crédit n'éliminent pas complètement les problèmes. Les acheteurs et les vendeurs prennent toujours des risques - même avec une lettre de crédit irrévocable.
Pour les vendeurs, les lettres de crédit sont particulièrement bénéfiques parce que le vendeur peut compter sur la force de la banque et non sur la force de l'acheteur. Lorsque vous vendez quelque chose, comment savez-vous que vous serez payé - surtout si vous n'avez jamais fait affaire ensemble auparavant (et combien de clients à l'étranger sont prêts à vous payer à l'avance)? Même si vous croyez que votre acheteur a l' intention de payer, de mauvaises choses peuvent se produire et votre acheteur pourrait ne pas avoir de l'argent en main lorsqu'il est temps pour vous d'être payé.
Avec une lettre de crédit irrévocable, vous n'avez pas à vous soucier de la situation financière de l'acheteur. Une fois que la lettre a été émise, vous avez une promesse de la banque qui l'a émise.
La banque vous paiera dès que vous aurez démontré que vous remplissez les conditions stipulées dans l'accord. Il vous suffit donc d'évaluer la stabilité et la réputation de la banque (par opposition à l'évaluation de chaque acheteur potentiel dans chaque pays). . Pour plus de détails, voir Lettres de crédit ou Compte ouvert.
Cependant, vous devez répondre aux exigences de la lettre (avec 100% de conformité) afin d'être payé. Si quelque chose est éteint, la banque peut refuser le paiement. Cela inclut des problèmes majeurs (envoi anticipé ou retardé) à des problèmes apparemment mineurs (erreurs typographiques dans l'accord, ou remplacement du mot "Suite" par "Unité" dans votre adresse). La banque s'occupe de vérifier les documents, et ils ne se soucient de rien d'autre.
Pour les acheteurs, les lettres de crédit peuvent aider à s'assurer que quelque chose a été fait.
Le vendeur n'a pas simplement accepté votre paiement et voler la coop - il a effectivement expédié quelque chose. Cependant, une lettre de crédit irrévocable concerne les documents et n'a rien à voir avec la qualité des marchandises expédiées. Votre banque effectuera le paiement une fois que votre vendeur fournira des documents prouvant qu'un envoi a été effectué. Vous ne saurez pas ce qu'il y a dans l'envoi jusqu'à ce qu'il arrive (et l'argent sera parti). Pour gérer les risques, vous pouvez exiger qu'un certificat d'inspection soit l'un des documents requis.
Un exemple
La façon la plus simple de comprendre une lettre de crédit est de regarder un exemple. Vous pouvez voir un exemple visuel du processus ou lire l'exemple ci-dessous. Ceci est un exemple général pour illustrer le concept, et toutes les offres que vous faites seront certainement différentes. Il pourrait y avoir plus d'étapes (et d'intermédiaires) impliqués.
- Sally, dans le pays X, veut acheter des widgets de George, dans le pays Z
- Sally ne veut pas payer d'avance, et George ne veut pas construire les widgets avant d'être sûr qu'il sera payé
- Sally et George sont d'accord sur le prix, la quantité, la date d'expédition et d'autres conditions
- Sally demande à sa banque une lettre de crédit et fournit des détails sur son accord avec George à la banque
- La banque de Sally envoie la lettre à une banque dans le pays Z (nous appellerons cette banque la banque de George)
- La banque de George fournit la lettre de crédit à George, qui l'examine pour s'assurer qu'il peut répondre aux exigences
- George produit les widgets et les expédie à Sally
- George fournit des documents à sa banque pour prouver qu'il a fait l'expédition
- La banque de George examine les documents pour s'assurer qu'ils répondent aux exigences de la lettre de crédit, et transmet les documents à la banque de Sally (à ce stade, George pourrait être payé, ou il pourrait devoir attendre)
- La banque de Sally examine les documents pour s'assurer qu'ils répondent aux exigences, et s'ils le font, la banque de Sally envoie le paiement à la banque de George
- La banque de Sally fournit les documents à Sally, y compris les documents dont elle aura besoin pour réclamer l'envoi quand il arrive dans le pays X
- La banque de George paie George
Quand Sally paie-t-elle sa banque? Ça dépend. Elle pourrait devoir fournir les fonds à l'avance (mais elle n'envoie pas l'argent à George - elle laisse simplement la banque s'en tenir à elle jusqu'à ce que les documents arrivent). Ou, si elle a suffisamment de crédit et de garanties , sa banque pourrait attendre et demander l'argent après que la lettre de crédit revienne avec les documents requis. Enfin, la banque de Sally pourrait accorder un prêt à Sally dans le cadre de la lettre de crédit, et elle remboursera le prêt au fil du temps.
La lettre de crédit irrévocable
Les lettres de crédit, en général, fonctionnent comme décrit ci-dessus. Mais qu'en est-il des lettres de crédit irrévocables ?
Une lettre de crédit irrévocable est simplement une lettre de crédit qui ne peut être changée ou annulée sans la permission de toutes les personnes impliquées: l'acheteur, le vendeur et toutes les banques impliquées.
Il est extrêmement difficile de trouver une lettre de crédit qui ne soit pas irrévocable. Cependant, il vaut toujours la peine de vérifier si vous avez ou non un document irrévocable ou révocable. Évidemment, il est difficile de planifier quand les choses peuvent changer à tout moment.
Les vendeurs veulent généralement que les lettres de crédit soient irrévocables parce qu'elles peuvent être brûlées si elles produisent et expédient des marchandises sans aucune garantie de paiement. Mais les acheteurs peuvent aussi vouloir des choses dans la pierre: ils ne veulent pas que les vendeurs expédient des marchandises en retard ou changent des quantités de commande sans discuter des choses d'abord. En fin de compte, le plus grand risque tombe sur les vendeurs, et vous devriez éviter de vendre quoi que ce soit avec une lettre de crédit révocable.
Comment obtenir une lettre de crédit irrévocable
Si vous devez obtenir une lettre de crédit, parlez avec votre banque. Vous aurez probablement besoin de quelqu'un dans le département du commerce international (ou similaire). N'essayez pas de créer vous-même une lettre de crédit et ne «adaptez» pas une lettre de crédit utilisée par quelqu'un d'autre. Quel est le problème? Si des détails sont perdus, vous risquez une bataille juridique coûteuse (peut-être à l'étranger, où les lois peuvent être différentes de ce à quoi vous êtes habitué), et vous pourriez ne pas être payé pour les envois que vous envoyez. Vous pourriez économiser quelques dollars en le faisant vous-même, mais les risques sont importants.
Pour les vendeurs, c'est une bonne idée d'envisager des solutions de rechange aux lettres de crédit, y compris l'assurance-crédit commercial, qui pourrait être moins coûteuse, et différents types de lettres de crédit .