Une lettre de crédit est une promesse d'une banque d'effectuer un paiement en supposant que certaines conditions sont remplies.
Les LOC sont compliqués. La façon la plus simple de comprendre comment ils fonctionnent est de voir un exemple. Ce tutoriel montre comment fonctionne une lettre de crédit étape par étape. Vous pouvez également lire un aperçu si vous préférez une explication textuelle sans les éléments visuels.
Pour cet exemple, nous supposerons qu'un importateur achète des marchandises d'un exportateur. Cependant, les lettres de crédit peuvent être utilisées pour d'autres types de transactions. Les lettres de crédit de soutien , par exemple, sont régulièrement utilisées aux États-Unis pour divers services (y compris les projets de construction, les services d'électricité, etc.). Si vous voulez savoir comment un LOC fonctionne pour une transaction domestique commune, remplacez les termes «importateur» et «exportateur» par un client ou un fournisseur de services dans votre secteur.
- L'exportateur pourrait être une compagnie d'électricité qui vend de l'électricité; l'importateur serait un client qui achète de l'électricité à l'entreprise
- L'exportateur pourrait être un entrepreneur qui promet de terminer un projet avant une certaine date; l'importateur serait le client de l'entrepreneur
Notez que ce tutoriel montre comment le concept fonctionne, mais une transaction réelle est beaucoup plus complexe que ce que vous verrez ici. Pour l'instant, l'idée est simplement de se familiariser avec le flux de documents et de paiements lorsqu'une lettre de crédit est utilisée.
01 Faisons-le!
Premièrement, un acheteur (un importateur) et un vendeur (un exportateur) décident de faire des affaires ensemble. Ils sont d'accord sur le prix, la quantité et d'autres termes, et ils spécifient comment et quand les marchandises seront expédiées à l'acheteur. Dans le cadre de l'accord, nous supposerons que le vendeur veut que l'acheteur utilise une lettre de crédit (LOC).
Pourquoi le vendeur demande-t-il une lettre de crédit? Le vendeur veut plus de confiance que l'acheteur paiera. Peut-être cet acheteur et vendeur n'ont jamais travaillé ensemble, ou la commande pourrait être assez importante pour causer de graves difficultés financières si quelque chose tourne mal (si le vendeur dépense de l'argent pour produire et expédier des biens et que les biens de l'acheteur sont saisis).
Il est important de savoir que le contrat de vente ne fait pas partie de la lettre de crédit . Le contrat de vente est conclu uniquement entre l'acheteur et le vendeur, et le COL utilise les informations contenues dans le contrat, mais le COL est un document distinct émis par une banque.
02 Délivrance du LOC
Pour obtenir une lettre de crédit, l'acheteur contacte sa banque. Cette banque opère dans le pays d'origine de l'acheteur et est très probablement une banque avec laquelle l'acheteur travaille actuellement. L'acheteur fournit les informations nécessaires à la banque pour émettre la lettre de crédit, y compris des détails tels que:
- Combien coûte le paiement?
- Quel est le nom et l'adresse du vendeur (appelé le bénéficiaire )?
- Quand sera-t-il expédié?
- Comment sera-t-il expédié?
- Où l'envoi devrait-il arriver?
- Et de nombreux autres détails
Il est essentiel que la banque obtienne tous les détails corrects. Le COL sera un document juridiquement contraignant, et ces documents sont interprétés littéralement . Encore une fois, le COL est distinct du contrat de vente, et il est basé sur des documents - pas des actions - donc vous ne pouvez pas supposer que tout ira bien s'il y a une erreur (même un élément apparemment mineur comme une erreur typographique); Si le document n'est pas parfait, il doit être refait avant que quelqu'un ne puisse aller de l'avant.
Lorsque la banque émettra la lettre de crédit, la banque aura fait une promesse, et la banque sera responsable de l'envoi de l'argent (c'est ce qui rend une lettre de crédit si sûre pour les vendeurs) - la banque veut donc savoir que l'acheteur avec l'argent. À ce stade, l'acheteur peut avoir à déposer des fonds auprès de la banque, ou la banque pourrait offrir un prêt à l'acheteur dans le cadre du COL.
Après l'émission du COL, la banque l'envoie à la banque du vendeur. C'est généralement une banque dans le pays du vendeur - probablement une banque avec laquelle le vendeur a déjà une relation. Il peut y avoir plusieurs banques intermédiaires entre les deux, mais nous les avons laissées pour plus de simplicité.
La banque du vendeur examinera le COL et le transmettra au vendeur. À ce stade, le vendeur devrait réviser le NP pour s'assurer qu'il correspond à ce qu'il a accepté de faire et qu'il est capable de satisfaire aux exigences du COL. Elle devrait également décider si elle est à l'aise en faisant confiance à la banque émettrice et aux autres banques impliquées.
Si tout est acceptable, le vendeur peut passer à l'étape suivante: produire et expédier des marchandises.
03 Envoi de marchandises et de documents
Pour être payé avec une lettre de crédit (LOC), le vendeur devra répondre aux exigences spécifiées dans le COL. Entre autres choses, cela signifie généralement:
- Expédition des marchandises à une date donnée
- Peut-être avoir les marchandises inspectées avant l'expédition
- En utilisant la méthode d'expédition spécifiée dans le COL
- Expédition vers et depuis les ports spécifiés dans le COL
- Collecte des documents spécifiés dans le COL (documents d'expédition, par exemple)
- Envoi de documents à la banque avant une certaine date
C'est là que les vendeurs bénéficient vraiment des avantages d'une lettre de crédit. Le vendeur sait qu'elle sera payée (en supposant que la banque qui a promis le paiement est bonne pour l'argent) tant qu'elle répond aux exigences du COL . Peu importe si son client a fait faillite ou décide de ne pas payer - la banque doit payer; la banque devra traiter avec le client final.
De même, selon la façon dont les choses ont été arrangées, il importe peu que les marchandises parviennent au client. Une tempête peut endommager ou détruire les marchandises pendant l'expédition, et le vendeur pourrait ne pas être responsable de cette perte.
Le principal défi pour le vendeur est de répondre aux exigences du COL. Encore une fois, les banques se soucient seulement des détails inscrits dans le COL et des documents que vous soumettez pour satisfaire le COL. Si quelque chose est éteint, le vendeur ne sera pas payé.
Par exemple, si vous expédiez un jour en retard, c'est un problème majeur. Vous pouvez ajouter un produit supplémentaire gratuitement (et votre client pourrait même accepter que cela corresponde à l'envoi en retard), mais les banques ne paieront pas à moins que le COL ne soit modifié pour tenir compte de la date d'expédition ultérieure. Il faut plus d'argent et de temps pour modifier une lettre de crédit.
04 Paiement et expédition arrivent
Une fois les documents soumis à la banque du vendeur, la banque vérifie que les documents répondent aux exigences du COL. Encore une fois, la banque prendra tout à la lettre: si quelque chose est hors - même l'orthographe ou l'abréviation d'un nom de l'entreprise - la banque peut refuser le paiement. Les banques mettent plusieurs jours ouvrables pour effectuer cette révision.
Si les documents sont bons, la banque du vendeur transmettra les documents à la banque de l'acheteur. La banque de l'acheteur effectuera le même examen des documents contre le COL. Si tout se passe, la banque de l'acheteur enverra le paiement à la banque du vendeur.
La banque de l'acheteur transmet ensuite les documents à l'acheteur, qui utilise ces documents pour prendre possession des marchandises à leur arrivée.
Quand le vendeur est-il payé? Le moment du paiement dépend du type de LOC utilisé. Le vendeur pourrait être payé dans les quelques jours suivant la soumission des documents à une banque locale. Dans d'autres cas, le vendeur devra attendre jusqu'à ce que certaines conditions soient remplies. Parfois, le vendeur reçoit une «avance» (avant d'expédier quoi que ce soit) afin d'acheter des ressources qui serviront à produire les biens du client.