Qu'est-ce qu'un IRA?
Un compte de retraite individuel (IRA) est un compte avec des caractéristiques fiscales qui aident les particuliers à épargner pour les dépenses de retraite. Aussi connu comme un arrangement de retraite individuelle, ces comptes peuvent détenir l'épargne-retraite de plusieurs sources, y compris les contributions que le particulier apporte au compte et les économies qui proviennent à l'origine d'un régime de retraite parrainé par l'employeur.
Types d'IRA
Un IRA est un type de compte qui peut ressembler à n'importe quel autre compte. Mais les caractéristiques fiscales rendent les comptes de retraite différents des autres types de comptes. Les législateurs ont conçu ces comptes pour promouvoir l'épargne-retraite, de sorte qu'il y a des avantages potentiels à utiliser les comptes - et il existe des restrictions pour décourager les retraits anticipés.
Il existe deux types d'IRA, et les taxes sont traitées différemment sur chacun d'eux. Avant de choisir quel type d'IRA à utiliser ou de faire une contribution, discuter de vos objectifs et de votre situation avec un professionnel de l'impôt.
- Les IRA traditionnels offrent une croissance à impôt différé: Le revenu et le compte ne sont pas imposés chaque année comme ils le seraient dans un compte bancaire standard. Au lieu de cela, vous pouvez réinvestir tout bénéfice et profiter de la composition dans le compte . Vous pouvez également obtenir des avantages fiscaux sous la forme d'une déduction pour l'argent que vous contribuez à un IRA traditionnel, vous permettant d'ajouter de l'argent "avant impôt" sur le compte. Cependant, vous pourriez ne pas être admissible à la déduction en fonction de votre revenu ou des avantages que vous recevez à votre travail, de sorte que vous devrez peut-être faire des contributions après impôt. Lorsque vous retirez des fonds du compte (pour les dépenser à la retraite, par exemple), tous les fonds qui n'ont jamais été imposés - contributions et gains avant impôt - sont traités comme des revenus dans l'année où vous prenez la distribution.
- Roth IRAs offrent une croissance libre d'impôt. Au lieu de déduire éventuellement vos cotisations, vous verserez des dollars après impôt au compte. Lorsque vous prenez des distributions à la retraite, vous recevez tout l'argent en franchise d'impôt (en supposant que vous répondez à toutes les exigences de l'IRS). En d'autres termes, vous recevez vos cotisations initiales et vos gains en franchise d'impôt. Roth IRAs ont des restrictions supplémentaires, y compris une période d'attente de cinq ans et des limites de revenu qui peuvent vous empêcher de contribuer. Cela dit, vous pouvez généralement retirer vos cotisations d'un Roth à tout moment, sans taxes ni pénalité, mais vous pourriez avoir des conséquences fiscales si vous supprimez des revenus du compte.
- Les IRA de roulement sont des IRA traditionnels qui reçoivent des fonds d'un autre compte de retraite. Par exemple, vous pouvez transférer les actifs 401 (k) avant impôt dans un IRA de renouvellement. Dans le passé, ces actifs pouvaient être séparés, mais la combinaison des actifs est actuellement la norme.
- Plans de l'employeur comme SEP et SIMPLE sont également techniquement IRA. Ils ont des caractéristiques qui sont similaires aux IRA traditionnels, mais les règles sont différentes, car ils sont conçus pour les petites entreprises ou les travailleurs indépendants. Les limites de cotisation sont plus élevées et certains employés pourraient ne pas être tenus de recevoir des distributions du compte tout en travaillant pour l'employeur.
Caractéristiques fiscales
Ces comptes peuvent vous aider à économiser une somme d'argent importante pour la retraite. Cependant, les règles de l'IRS limitent les avantages fiscaux afin que le Trésor américain continue de recevoir des fonds. Cette page fournit un aperçu introductif, mais il ne s'agit pas d'une liste complète de règles. Il y a toujours des complications et des détails faciles à manquer, et plusieurs stratégies sophistiquées peuvent vous permettre de contourner certaines des règles. Visitez un professionnel de l'impôt pour obtenir des conseils personnalisés sur la façon de gérer votre épargne.
Limites de contribution: L'IRS limite le montant maximum que vous pouvez contribuer à un IRA standard chaque année. Pour 2017, la limite est de 5 500 $, mais ce nombre change de temps en temps avec des ajustements de l'inflation. Pour les personnes de plus de 50 ans, une contribution de rattrapage supplémentaire de 1 000 $ est autorisée.
Les transferts et les transferts provenant d'autres comptes de retraite ne comptent généralement pas dans ces limites, mais il y a des pièges complexes avec les transferts, alors discutez avec un expert avant de transférer de l'argent.
Retraits anticipés: les IRA sont conçus pour financer la retraite. Alors que vous êtes autorisé à prendre sa retraite à tout âge , l'IRS utilise l'âge de 59 ans et demi comme l'âge auquel vous pouvez éviter certaines pénalités fiscales sur les retraits d'IRA. Vous pouvez prendre des distributions avant cette date, mais vous devrez peut-être payer des pénalités fiscales (en plus de l'impôt sur le revenu) pour les retraits anticipés, sauf si vous répondez à certains critères ou si vous utilisez des stratégies avancées. Cette pénalité est généralement de 10% du montant que vous retirez, mais elle peut être de 25% pour les plans SIMPLE IRA.
RMD: Parce que vous avez de l'argent avant impôt dans les IRA traditionnels, vous devez éventuellement commencer à retirer de l'argent et générer des revenus fiscaux. Après l'âge de 70 ans et demi, l'IRS exige des Distributions Minimum Requises (DMS) des IRA traditionnels, qui sont conçus pour réduire votre compte sur votre espérance de vie. Roth IRAs n'ont pas RMD pour le contributeur d'origine, mais hérité Roth IRAs doivent utiliser RMDs.
Avant ou après impôt? La capacité de déduire des contributions à un IRA traditionnel a été une caractéristique attrayante pendant des décennies. Les épargnants peuvent potentiellement réduire leur revenu imposable, ce qui les rend plus aisés à cotiser. Cependant, ils choisissent de payer des impôts plus tard qu'au lieu d'aujourd'hui. Que cela ait du sens ou non est une inconnue - nous ne savons pas à quoi ressembleront les taux d'imposition à l'avenir, ni comment le régime fiscal pourrait changer de façon imprévue. Roth IRAs permettent aux épargnants de prépayer les taxes, mais encore une fois, il y a plusieurs inconnues (par exemple, où vont les taux d'imposition, comment les règles peuvent changer, et plus). Si vous avez plus dans les comptes traditionnels que vous préférez, vous pouvez convertir des actifs d'un IRA traditionnel à Roth, mais il peut y avoir des conséquences fiscales inattendues pour le faire.
Investissements dans les IRA
Un IRA est juste un type de compte avec des caractéristiques fiscales. Ces fonctionnalités n'ont pas d'impact significatif sur vos choix d'investissement. Pensez à un IRA comme un «wrapper» autour de tout autre compte que vous connaissez.
Bien qu'il existe quelques exceptions, vous pouvez utiliser presque n'importe quel type de véhicule d'investissement à l'intérieur d'un IRA, y compris les comptes d'épargne, les certificats de dépôt , les investissements plus risqués comme les fonds communs de placement ou ETF, et plus encore. Le bon investissement pour vous dépendra de plusieurs facteurs, y compris vos objectifs et votre capacité à prendre des risques avec votre épargne.
Où ouvrir un IRA
Vous pouvez ouvrir un IRA dans les banques, les coopératives de crédit , les sociétés d'investissement et autres institutions financières. Demandez à n'importe quel fournisseur sur les types d'investissements disponibles, les frais de garde annuels et d'autres dépenses, et d'autres caractéristiques pour déterminer où vous devriez ouvrir votre IRA.
Une information important
Les lois fiscales sont compliquées, et les choses peuvent avoir changé depuis que cet article a été écrit à l'origine. Il est essentiel de vérifier les faits avant de prendre des décisions concernant votre argent. Vérifiez auprès de l'IRS ou visitez un conseiller fiscal professionnel. Cet article est écrit sans aucune connaissance de votre situation ou de vos objectifs, alors ne vous y fiez pas comme un conseil financier. Heureusement, vous avez de la matière à réflexion lorsque vous visitez votre CPA ou un professionnel de l'impôt.