401 (k) Les régimes constituent un excellent moyen d'épargner pour la retraite
Pour offrir un 401 (k), il y a beaucoup de règles que votre employeur doit suivre. Le ministère du Travail (DLO) a une division appelée Employee Benefits Security Administration qui régule l'offre de 401 (k) plans et énonce ces règles.
Voici les règles de base concernant les avantages fiscaux, les cotisations de l'employeur et les choix d'investissement qui influent sur le fonctionnement d'un régime 401 (k).
Avantages fiscaux
Lorsque les plans 401 (k) ont commencé (vers 1978), vous mettez de l'argent dans le plan avant impôt. Nous verrons comment les cotisations avant impôt fonctionnent en premier.
Contributions avant impôt 401 (k)
Normalement, quand vous gagnez de l'argent, vous devez payer des impôts sur ce que vous gagnez. Un plan 401 (k) vous permet d'éviter de payer des impôts sur le revenu dans l'année en cours sur le montant d'argent (jusqu'à la limite de la contribution légale autorisée 401 (k) ) que vous mettez dans le plan. Le montant que vous versez est appelé une cotisation de report de salaire , puisque vous choisissez de reporter une partie du salaire que vous gagnez aujourd'hui, de le placer dans le régime et de l'épargner pour que vous puissiez le dépenser pendant vos années de retraite.
L'argent augmente dans l'impôt à l'intérieur du plan. Impôt différé signifie que les investissements gagnent un revenu de placement que vous ne payez pas d'impôt sur les gains de placement chaque année.
Au lieu de cela, à la retraite, vous payez de l'impôt sur les montants que vous retirez à ce moment-là. Si vous retirez vos fonds trop tôt (avant l'âge de 55 ans ou de 59 ans et demi selon l' âge de votre retraite et les règles du régime 401 (k), une pénalité et des impôts de 10% sont applicables ).
Exemple d'économie d'impôt
Regardons un exemple pour voir comment fonctionne l'économie d'impôt.
Supposons que vous gagniez 50 000 $ par année et que vous décidiez de verser 5% de votre salaire, soit 2 500 $ par année, à votre régime 401 (k). Si vous êtes payé deux fois par mois, 104,17 $ sont retirés de chaque chèque de paie et mis dans le plan 401 (k).
À la fin de l'année, le revenu gagné que vous déclarez dans votre déclaration de revenus sera de 47 500 $ au lieu de 50 000 $ parce que vous pouvez réduire votre revenu gagné déclaré du montant que vous avez placé avant impôt dans le régime 401 (k).
Si vous avez le taux marginal d'imposition de 25 p. 100, les 2 500 $ que vous avez investis dans le régime signifient 625 $ de moins en impôt fédéral payé. Vous économisez 2 500 $ pour la retraite, mais cela ne vous coûte que 1 875 $.
L'exemple ci-dessus suppose que vous choisissez les cotisations 401 (k) traditionnelles avant impôts, pour lesquelles vous cotisez avant impôt.
Roth 401 (k) Contributions (après impôt)
De nombreux employeurs offrent également la possibilité de mettre en contributions désignées Roth 401 (k) . Avec les cotisations de Roth (qui ont commencé à être autorisées en 2006), vous ne pouvez pas réduire votre revenu gagné par le montant de la cotisation, mais tous les fonds augmentent en franchise d'impôt, et les retraits sont libres d'impôt!
Avant ou après impôt?
En règle générale, vous voulez faire des contributions avant impôt au cours des années où vous gagnez le plus, qui se produisent généralement au milieu et à la fin de votre carrière.
Vous voulez faire des contributions Roth pendant les années où vos revenus (et donc le taux d'imposition) ne sont pas aussi élevés. Les années où les gains sont les plus faibles se produisent souvent au début d'une carrière, pendant les années de demi-emploi ou pendant une retraite progressive où vous travaillez à temps partiel.
Contributions de l'employeur
De nombreux employeurs feront des contributions à votre plan 401 (k) pour vous. Il y a trois principaux types de contributions de l'employeur: l'appariement, le non-facultatif et le partage des profits. Les cotisations de l'employeur sont toujours avant impôt, ce qui signifie que lorsqu'elles sont retirées à la retraite, elles seront imposables à ce moment-là.
Correspondant à
Avec une cotisation équivalente, votre employeur ne met de l'argent dans le régime 401 (k) que si vous y investissez. Par exemple, il peut correspondre à vos cotisations dollar pour dollar jusqu'aux 3 premiers pour cent de votre salaire, puis 50 cents sur le dollar jusqu'aux 2% suivants de votre salaire.
Dans notre exemple ci-dessus, si vous cotisiez 5% de votre salaire de 50 000 $, ou 2 500 $ par année, votre employeur verserait 2 000 $. Ils correspondent à la première 3% de votre salaire, ou 1500 $, en mettant en 1500 $. Les 2% suivants de votre salaire, soit 1 000 $, correspondraient à 50 cents ou 500 $. Ainsi, le total qu'ils contribueraient en votre nom serait de 2 000 $ pour l'année.
Si votre employeur offre une contribution équivalente, il est presque toujours logique de contribuer suffisamment pour recevoir le match . Pensez-y comme une augmentation instantanée!
Non-électif
Avec une contribution non facultative, votre employeur peut décider de mettre un pourcentage fixe dans le plan pour tout le monde, peu importe si l'employé contribue ou non de leur propre argent. Par exemple, un employeur peut contribuer 3% de la rémunération au régime chaque année pour tous les employés admissibles.
Partage des profits
Avec une contribution de partage des profits, si l'entreprise réalise un bénéfice, elle peut choisir de mettre un montant en argent sur le plan. Il existe différentes formules qui déterminent combien peut aller à qui. La formule la plus commune est que tout le monde reçoit une contribution de partage des bénéfices qui est proportionnelle à leur salaire.
Quand est l'argent à vous?
Certains types de cotisations d'employeur sont assujettis à un calendrier d'acquisition , ce qui signifie que même si l'argent est dans votre compte, si vous partez avant que vous ne soyez entièrement investi, vous ne conserverez qu'une partie de ce que l'entreprise vous a versé. Vous gardez toujours vos fonds que vous avez contribué au plan.
Règles de discrimination
Les employeurs ne peuvent pas mettre en place 401 (k) des plans juste pour bénéficier les propriétaires ou les employés hautement rémunérés. Chaque plan doit passer un test annuel pour s'assurer qu'il répond à ces règles, ou l'employeur peut mettre en place un type particulier de plan appelé "Safe Harbor 401 (k) Plan" qui leur permet de contourner le lourd processus de test.
Avec un plan de Safe Harbor, aussi longtemps que l'employeur met dans un montant légalement requis, soit comme une contribution ou une contribution non facultative, alors leur plan "passera" l'un des tests. Avec un plan Safe Harbor, toute contribution équivalente ou non-sélective que l'employeur vous verse est immédiatement acquise! (Les participations au partage des bénéfices peuvent toujours faire l'objet d'un calendrier d'acquisition des droits.)
Choix d'investissement
La plupart des régimes 401 (k) offriront un minimum de trois options d'investissement différentes qui ont des niveaux de risque très différents et les participants doivent recevoir une formation sur leurs choix. Les règles gouvernementales limitent également le montant des actions de l'employeur ou d'autres types de placements qui peuvent être utilisés dans un régime 401 (k). En raison de ces restrictions, les types de placements les plus courants offerts dans les régimes 401 (k) sont les fonds communs de placement .
De nombreux plans établissent un choix d'investissement par défaut (un fonds commun de placement spécifique), et tout l'argent va là jusqu'à ce que vous vous connectez en ligne ou appelez votre plan pour passer à un investissement différent.
401 (k) Choix d'investissement pour les débutants
La plupart des régimes 401 (k) offrent des fonds à date cible qui ont une année civile au nom du fonds qui doit correspondre à l'année approximative où vous pensez pouvoir prendre votre retraite. Ceux-ci peuvent être un excellent choix pour les nouveaux investisseurs.
Certains régimes 401 (k) offrent également des portefeuilles modèles, où vous remplissez un questionnaire, puis une sélection de placements est recommandée pour vous. À moins d'être un investisseur averti ou de travailler avec un planificateur financier qui fait des recommandations pour vous, la plupart d'entre vous préfèrerez utiliser un fonds à date cible ou une option de portefeuille modèle. J'appelle ces options par défaut des moyens infaillibles d'investir !
Autres règles
Il y a beaucoup de règles supplémentaires qu'un plan 401 (k) doit suivre pour déterminer qui est admissible, quand l'argent peut être payé à partir du plan, si les prêts peuvent être autorisés, le moment où l'argent doit être versé dans le régime, et beaucoup, beaucoup plus. Si vous lisez des règlements, vous pouvez trouver une foule de renseignements sur la page FAQ sur les régimes de retraite du site Web du ministère du Travail.