Ne soyez pas pris au dépourvu par votre facture d'impôt à la retraite.
Chaque type de revenu que vous recevez aura différentes règles fiscales qui s'y appliquent. Pour estimer vos impôts à la retraite, vous devez savoir comment chaque source de revenu apparaît sur votre déclaration de revenus.
Ci-dessous, j'ai énuméré la façon dont les six types de revenus de retraite les plus courants sont imposés. Ensuite, je donne un exemple de la façon d'estimer votre taux d'imposition et le total des impôts à la retraite.
1. Revenu de sécurité sociale
Si votre seule source de revenu de retraite est la sécurité sociale , alors vous ne paierez probablement aucun impôt à la retraite. Si vous avez d'autres sources de revenus, alors une partie de votre revenu de sécurité sociale est susceptible d'être imposée. Une formule détermine le montant de votre sécurité sociale qui est imposable. Le résultat est que vous devrez peut-être inclure jusqu'à 85% des prestations de sécurité sociale en tant que revenu imposable dans votre déclaration de revenus.
Le montant qui est imposable (entre zéro et quatre-vingt-cinq pour cent) dépend de combien d'autres revenus vous avez en plus de la sécurité sociale. L'IRS appelle cet autre revenu «revenu combiné», et dans la feuille de calcul de l'impôt, vous branchez votre revenu combiné dans une formule pour déterminer combien de vos prestations seront imposables chaque année.
Les retraités avec un montant élevé de revenu de retraite mensuel paieront probablement des impôts sur 85% de leurs prestations de sécurité sociale, et leur taux d'imposition total peut aller de 15% à 45%. Les retraités avec presque aucun revenu autre que la sécurité sociale recevront probablement leurs avantages en franchise d'impôt et ne paieront aucun impôt sur le revenu à la retraite.
2. IRA et 401 (k) retraits
La plupart des retraits de comptes de retraite sont imposés à la retraite. Cela signifie que les retraits IRA ainsi que les retraits de 401 (k) plans, 403 (b) plans, 457 plans, etc., sont déclarés dans votre déclaration de revenus comme un revenu imposable. La plupart des gens paieront une taxe quand ils retirent de l'argent de leur IRA ou d'autres régimes de retraite.
Le montant d'impôt que vous payez dépend du montant total des revenus et des déductions que vous avez et de la tranche d'imposition dans laquelle vous êtes pour cette année. Par exemple, si vous avez une année avec plus de déductions que de revenus (comme une année avec beaucoup de frais médicaux), alors vous ne pouvez pas payer d'impôt sur les retraits pour cette année.
Il existe un type de compte de retraite où les retraits sont généralement libres d'impôt. Si cela est fait correctement, vous ne payez pas d'impôts de retraite sur les retraits Roth IRA .
3. Pensions
La plupart des revenus de pension seront imposables. Le moyen le plus simple de déterminer la probabilité que vos revenus de pension soient imposés consiste à utiliser une simple ligne directrice: si elle est entrée avant impôt, puis lorsque vous la retirerez, elle sera imposée. La plupart des comptes de pensions ont été financés avec un revenu avant impôt, ce qui signifie que le montant total de votre revenu de pension annuel sera inclus dans votre déclaration de revenus comme revenu imposable chaque année.
Dans ce cas, vous pouvez demander que les impôts soient retenus directement sur votre chèque de pension.
Si une partie de votre compte de pension était financée avec des dollars après impôt, chaque année, une partie de votre revenu de pension sera imposable et une partie ne le sera pas .
4. Distributions de rente
Si votre rente est détenue par un IRA ou un autre compte de retraite, alors les règles fiscales dans la section sur les retraits IRA s'appliqueront à tous les retraits ou paiements de rente que vous recevez de cette rente.
Si votre rente a été achetée avec des dollars après impôt (ce qui signifie pas acheté dans un IRA ou un autre compte de retraite) alors les règles fiscales qui s'appliquent dépendent du type de rente que vous avez acheté.
- Revenu provenant d'une rente immédiate - Une partie de chaque paiement que vous recevez d'une rente immédiate est considérée comme un remboursement de capital et une partie est considérée comme un intérêt. Seule la partie des intérêts sera incluse dans votre revenu imposable. Chaque année, la société de rentes peut vous dire quel est votre «taux d'exclusion», qui vous indique quelle partie du revenu de rente que vous recevez peut être exclue de votre revenu imposable.
- Retraits d'une rente fixe ou variable - Les règles fiscales sur ces types de rentes stipulent que les revenus doivent être retirés en premier, ce qui signifie que si votre compte vaut plus que ce que vous y avez contribué, lorsque vous effectuez des retraits, vous retirerez vos gains. ou le gain d'investissement, et tout cela sera un revenu imposable pour vous. Une fois que vous avez retiré tous vos revenus, vous retirerez vos cotisations initiales (appelées la base du coût), et celles-ci ne sont pas incluses dans votre revenu imposable.
5. Revenu de placement
Vous paierez des impôts sur les dividendes, les revenus d'intérêts ou les gains en capital, tout comme vous l'avez fait avant votre retraite. Ces types de revenus de placement sont déclarés sur un formulaire d'impôt 1099 chaque année qui vous est envoyé directement de l'institution financière qui détient vos comptes.
Si vous vendez systématiquement des placements pour générer un revenu de retraite, chaque vente générera un gain (ou une perte) en capital à long ou à court terme et ce gain ou cette perte sera déclaré dans votre déclaration de revenus. Si vos autres sources de revenu ne sont pas trop élevées, vous pourriez être admissible au taux d'imposition des gains en capital de 0%, ce qui signifie que vous ne paierez aucun impôt sur la totalité ou une partie de vos gains en capital pour cette année.
Si vous possédez des placements qui ne sont pas dans un compte de retraite, vous pouvez apprendre comment gérer vos gains et pertes en capital afin de réduire les impôts que vous payez à la retraite.
Toutes les sources de flux de trésorerie provenant des investissements ne sont pas comptabilisées comme un revenu imposable. Par exemple, supposons que vous possédez un CD de banque. Le CD arrive à échéance au montant de 10 000 $. Ce montant de 10 000 $ n'est pas un revenu imposable supplémentaire à déclarer dans votre déclaration de revenus - seuls les intérêts gagnés sont déclarés. Mais le montant total de 10 000 $ est disponible sous forme de flux de trésorerie que vous pouvez utiliser pour couvrir vos dépenses.
6. Gains à la vente de votre maison
Si vous avez vécu dans votre maison pendant au moins deux ans, vous ne paierez probablement pas d'impôt sur les gains provenant de la vente de votre maison, sauf si vous avez des gains supérieurs à 250 000 $ si vous êtes célibataire ou 500 000 $ si vous êtes marié. Si vous avez loué votre maison pendant un certain temps, les règles deviennent plus complexes et il est fort probable que vous devrez travailler avec un fiscaliste pour déterminer comment les gains doivent être déclarés.
Pour mettre tout cela ensemble, vous pouvez faire une déclaration d'impôt «faux» pour estimer vos impôts à la retraite. Un exemple suit.
Calculer votre taux d'imposition à la retraite
Votre taux d'imposition à la retraite dépendra de votre montant total de revenus et de déductions. Pour estimer la liste de taux d'imposition chaque type de revenu, et combien sera imposable. Ajoutez ça. Réduisez ensuite ce nombre en fonction de vos déductions et exemptions prévues.
Par exemple, supposons que vous êtes marié et que vous aurez 20 000 $ de sécurité sociale, 25 000 $ par année de revenu de pension, vous prévoyez retirer 15 000 $ de votre IRA, et vous estimez avoir 5 000 $ de gains en capital à long terme distributions de fonds mutuels. Vous additionnez votre revenu ordinaire (sans compter les gains en capital) en utilisant 85% de vos prestations de sécurité sociale , et obtenez 57 000 $.
Votre déduction standard et vos exemptions personnelles totalisent 20 800 $. Cela met votre revenu imposable estimé à 36 200 $. Vous regardez les taux d'imposition de 2017 et voyez que vous placez dans la tranche d'imposition de 15%. Comme les taux d'imposition sont échelonnés, vous paierez 10% sur le premier 9 325 $ de revenu imposable et 15% sur le revenu qui se situe entre 9 326 $ et 37 950 $. Cela rend votre facture d'impôt estimée à 4 963 $. Comme vous faites partie de la tranche d'imposition de 15% ou moins, vos gains en capital seront admissibles au taux de majoration du plafond de 0% et ne seront pas imposés. Pour payer vos impôts en temps opportun, vous pourriez soit établir des versements d'impôts trimestriels de 1 240 $ par trimestre, soit demander à votre pension de retenir des impôts à un taux d'environ 20%.
Il existe certainement des moyens de structurer votre revenu de retraite de sorte que vous payiez moins d'impôt à la retraite - il faudra de la recherche de votre part ou l'aide d'un planificateur professionnel de la retraite ou d'un conseiller fiscal.