Transférer le revenu d'intérêt aux comptes de retraite pour réduire le revenu imposable
- Propres placements produisant des intérêts dans des comptes de retraite libres d'impôt et à impôt différé.
- Propres gains en capital et investissements productifs de dividendes qualifiés en dehors des comptes de retraite.
Ce processus de choix des types de comptes à posséder dans quels investissements est appelé emplacement des actifs.
Pourquoi le déplacement de l'emplacement d'investissement réduit-il le revenu imposable?
Il existe plusieurs raisons pour lesquelles les stratégies de localisation des actifs contribuent à réduire le revenu imposable.
- Les intérêts créditeurs et les gains en capital à court terme sont imposés à un taux plus élevé que les gains en capital à long terme et les revenus de dividendes admissibles.
- Les revenus d'intérêts et les gains en capital à court terme à l'intérieur d'un compte de retraite ne sont pas déclarés comme un revenu imposable pour vous chaque année. La seule fois où vous déclarez un revenu imposable d'un compte de retraite, c'est lorsque vous effectuez un retrait. (Les reports et les transferts effectués correctement ne comptent pas comme des retraits.)
- Lorsqu'ils sont détenus en dehors des comptes de retraite, les placements ayant subi une perte peuvent être vendus pour générer une perte en capital qui compensera les autres gains en capital. Vous ne pouvez pas générer des pertes en capital à partir d'investissements lorsqu'ils sont détenus dans des comptes de retraite.
- Lorsque vous détenez des placements qui génèrent des dividendes admissibles et des gains en capital à long terme dans des comptes de retraite à impôt différé, vous ne bénéficiez jamais des taux d'imposition inférieurs sur ce type de revenu de placement, puisque tous les retraits de vos comptes de retraite à impôt différé sont imposés à votre taux d'imposition ordinaire.
Voici un exemple simplifié montrant quelqu'un qui a une répartition de 50% des fonds communs de placement en actions / actions et 50% des obligations / CD. Dans ce cas, ils possèdent toutes les actions / fonds communs de placement dans leur IRA, et toutes leurs obligations / CD dans les comptes de non-retraite.
Un exemple simplifié de la façon dont l'emplacement des actifs réduit votre facture d'impôts
Stratégie de localisation 1 - Portefeuille non fiscalement avantageux:
- Compte IRA: 100 000 $ en actions / fonds communs de placement.
- Compte de non-retraite: 100 000 $ en obligations / CD cédant en moyenne 5% (Ahhh, vous ne souhaitez pas les jours où les CD ont payé 5%?)
- Ces 100 000 $ génèrent un revenu imposable de 5 000 $ qui est versé chaque année dans votre déclaration de revenus. Vous devez payer des taxes sur les 5 000 $.
Stratégie de localisation 2 - Portefeuille fiscalement avantageux:
- Compte IRA: 100 000 $ en obligations ou CD rapportant en moyenne 5%.
-Maintenant, aucun revenu imposable n'est déclaré chaque année, sauf si vous choisissez de prendre des retraits de votre compte IRA. - Compte de non-retraite: 100 000 $ en actions / fonds communs de placement.
Les gains en capital doivent être déclarés chaque année, mais maintenant, lorsqu'il y a des pertes, ils peuvent être utilisés pour compenser les gains en capital. Tout au plus, vous pourriez vous attendre à environ 3 000 $ de gains à long terme totaux / dividendes admissibles par tranche de 100 000 $ investis dans un fonds indiciel à forte capitalisation.
Les gains en capital à long terme sont imposés à un taux inférieur à celui des revenus d'intérêts et, dans certains cas, ne sont pas imposés du tout.
-Vous pouvez utiliser des fonds indiciels passifs qui peuvent réduire considérablement les distributions annuelles de gains en capital.
Supposons que quelqu'un se trouve dans la tranche d'imposition de 25%. Dans le premier portefeuille, ils paieraient 1 250 $ par année en impôts sur les 5 000 $ de revenu d'intérêt.
Dans le deuxième portefeuille, les gains de capitalisation à long terme de 3 000 $ / dividendes admissibles seraient imposés à 15%, de sorte que vous ne paieriez que 450 $ sur les gains.
C'est 800 $ par année d'économies - et à mesure que les comptes augmentent, les économies d'impôt augmentent.
Mais attendez, gardez vos réserves mises de côté
Bien sûr, le bon sens dit que vous n'investiriez pas tout votre argent de compte de non-retraite dans les fonds communs de placement d'actions / actions. Vous devez garder une quantité suffisante d'argent dans les réserves de trésorerie dans les comptes de non-retraite comme un fonds d'urgence.
Les réserves de liquidités / fonds d'urgence sont généralement investis dans des produits tels que les marchés monétaires, les CD et d'autres investissements sûrs qui généreront un revenu imposable.