Une introduction au compte 403 (b) et comment cela fonctionne
Les avantages d'un plan 403 (b)
Les avantages d'un plan 403 (b) sont similaires à ceux d'un plan 401 (k). Ils comprennent:
- La capacité d'attirer et de conserver des employés en offrant des avantages correspondants. Par exemple, une entreprise peut offrir de faire correspondre les cotisations des employés à leur régime 403 (b) dollar par dollar sur les premiers 5% de la masse salariale.
- La société qui effectue des cotisations de contrepartie et l'employé qui verse de l'argent au moyen de retenues salariales régulières peuvent souvent déduire ces cotisations 403 (b) de leurs impôts.
- L'argent dans un 403 (b) peut augmenter l'impôt différé pendant des décennies, ce qui entraîne beaucoup plus de richesse pour le propriétaire du compte. Ce n'est que lorsqu'il commencera à effectuer des retraits de son compte 403 (b) qu'il paiera des impôts sur les fonds.
- Les titulaires de compte peuvent prendre des prêts contre leur 403 (b) lorsqu'ils ont un besoin urgent d'argent. Ces prêts 403 (b) doivent être remboursés, tout comme leurs homologues 401 (k) , ou il y aura des conséquences fiscales importantes.
Où va l'argent?
Les employeurs qui veulent établir des régimes 403 (b) les créent pour accommoder quelques types différents d'actifs dans lesquels leurs employés peuvent investir à travers leurs comptes. Ceux-ci sont:
- Rentes à imposition différée ou rentes à l'abri de l'impôt. Il s'agit d'un type de contrat de rente fourni par les compagnies d'assurance par le biais d'un investissement 403 (b) pour fournir un revenu plus tard dans la vie.
- Un compte de dépôt auprès d'une institution financière appropriée, comme une société de courtage qui détient les titres de sociétés de placement enregistrées, comme des fonds communs de placement . Cette version est probablement le type de plan de retraite 403 (b) le plus communément compris.
- Un compte de revenu de retraite comme un Roth IRA qui répertorie l'un ou l'autre type d'option d'investissement comme un choix pour les propriétaires des comptes 403 (b); c'est-à-dire qu'ils peuvent investir dans des titres, tels que des fonds communs de placement, ou des rentes admissibles.
403 (b) Limites de contribution
Le gouvernement prévoit des limites de cotisations assez élevées pour les personnes qui veulent planifier leur retraite. La contribution potentielle maximale de 403 (b) est de 55 000 $ par année pour l'exercice 2018 si vous remplissez certaines conditions. Ce qui suit est une répartition des contributions potentielles 403 (b) qui peuvent être faites:
- Le report du salaire de base (le montant maximal de la masse salariale qu'un employé peut verser à son régime 403 (b) en retirant l'argent de son chèque) est de 18 500 $ pour l'exercice 2018.
- Les employés de 50 ans et plus peuvent ajouter 6 000 $ par année à des cotisations spéciales de 403 (b) appelées cotisations de «rattrapage» 403 (b). C'est en plus des 18 500 $ qu'ils peuvent mettre de côté en tant qu'employé régulier.
- Certaines personnes ont droit à une contribution supplémentaire de 403 (b) connue sous le nom de 403 (b) Catch-up à vie. Ce type spécial de contribution 403 (b) est uniquement disponible pour les employés qui ont travaillé pour une organisation qualifiée pendant 15 ans ou plus. Souvent, cette contribution spéciale 403 (b) est appelée la «règle des 15 ans» de la publication IRS 571.
- Ces cotisations 403 (b), combinées à des fonds de contrepartie fournis par l'employeur, ne peuvent dépasser 100% de la rémunération ou 55 000 $ pour l'année fiscale 2018. Ainsi, les seules personnes qui pourront bénéficier du maximum total 403 (b) contribution sont ceux qui travaillent pour une entreprise qui a des avantages extraordinairement riches.
Le gouvernement permet à ces limites de contribution de 403 (b) d'augmenter pour l'inflation en libérant des ajustements de coût de la vie chaque année.
403 (b) Retraits
Lorsque vous atteignez l'âge de 59,5 ans, vous pouvez commencer à prendre des retraits réguliers 403 (b) sans pénalités - vous paierez simplement des impôts réguliers sur l'argent que vous retirez du compte.
Si vous êtes plus jeune que cet âge, cependant, vous serez soumis à une pénalité fiscale spéciale de 10 pour cent sur l'impôt sur le revenu, sauf si vous rencontrez l'une des quelques situations spéciales (pour plus d'informations à ce sujet, lire 8 façons d'éviter la 10% de pénalité de retrait anticipé ).
403 (b) Distributions minimales requises
Dans le cadre de votre participation à un régime 403 (b), l'IRS vous demandera de commencer à prendre les distributions minimales requises au plus tard le 1er avril de l'année suivant l'année civile au cours de laquelle vous atteignez l'âge de 70,5 ans.
La seule exception est que si le régime 403 (b) le permet, un employé qui travaille encore peut différer les distributions minimales requises jusqu'à l'année suivant sa retraite. Cette option n'est pas disponible pour les employés qui possèdent plus de 5% de l'entreprise.
Le but d'un compte 403 (b) est pour vous d'économiser pour la retraite. Le gouvernement ne veut pas que les investisseurs investissent de grandes quantités de capital sans payer d'impôts sur les gains. C'est l'une des raisons pour lesquelles il est souvent conseillé d'avoir un Roth IRA en plus d'un compte 403 (b). Le Roth IRA ne sera jamais soumis à des taxes au cas où vous trouvez le prochain Microsoft ou Berkshire Hathaway , chaque centime reste dans votre famille.
Vous devez commencer à effectuer les retraits minimum requis 403 (b) d'un montant calculé de sorte que la totalité du solde de vos actifs dans le cadre du régime de retraite vous soit distribué à la fin de votre espérance de vie.
Un comptable peut vous aider à casser les tables actuarielles et calculer quand vous êtes susceptible de mourir, en utilisant le nombre d'années de vie à gauche comme un guide pour arriver à un chiffre précis que l'IRS est susceptible de soutenir. Dans certains cas, vous pouvez également utiliser l'espérance de vie du bénéficiaire désigné du régime 403 (b), ce qui pourrait être plus long dans le cas d'un couple marié dont l'un des conjoints est sensiblement plus jeune que l'autre.
Si vous ne prenez pas votre retrait minimum requis 403 (b) retraits, l'IRS vous pénalisera avec une taxe d'accumulation excédentaire de 50 pour cent.