Un aperçu des règles relatives aux plafonds de cotisation, aux plafonds de revenu et aux retraits
En couvrant le plus important de ces règles, vous pourriez être en mesure de mieux vous protéger de certaines conséquences désagréables et coûteuses.
Règles Roth IRA pour l'admissibilité à la limite de revenu dans l'année d'imposition 2014
Malheureusement, l'une des règles les plus strictes Roth IRA a à voir avec l'admissibilité à la limite de revenu. Afin de se qualifier pour un Roth IRA dans une année fiscale donnée, vous devez gagner moins que le chiffre modifié revenu brut modifié maximum publié par l'IRS. Cet IAG modifié est basé sur plusieurs calculs et consiste à prendre votre revenu brut ajusté et à rajouter certaines déductions de retraite, pertes de location, intérêts sur les prêts étudiants , impôt sur le travail indépendant et quelques autres lignes dans la déclaration de revenus.
Pour l'année d'imposition 2014, cela signifie:
Règles Roth IRA pour l'admissibilité à la limite de revenu - Dépôt conjoint de couples mariés au cours de l'année d'imposition 2014
- Marié, dépôt conjoint: 181 000 $ ou moins = Admissibilité complète à Roth IRA
- Dépôt conjoint conjoint: 181 001 $ à 191 000 $ = Début de l'élimination de l'admissibilité Roth IRA
- Dépôt conjoint: 191 000 $ ou plus = Ne peut pas financer un Roth IRA en vertu des règles existantes
Règles Roth IRA pour l'admissibilité à la limite de revenu - Les couples mariés déposant séparément dans l'année d'imposition 2014
- Marié, dépôt séparément: 0 $ = Admissibilité complète à Roth IRA
- Marié, dépôt séparément: 1 $ à 9 999 $ = Début de l'élimination de l'admissibilité Roth IRA
- Marié, dépôt séparément: 10 000 $ ou plus = Ne peut pas financer un Roth IRA en vertu des règles existantes
Règles Roth IRA pour l'admissibilité à la limite de revenu - Personnes célibataires durant l'année d'imposition 2014
- Célibataire: 114 000 $ ou moins = Admissibilité complète à Roth IRA
- Célibataire: 114 001 $ à 129 000 $ = Début de l'élimination de l'admissibilité de Roth IRA
- Célibataire: 129 000 $ ou plus = Ne peut pas financer un Roth IRA en vertu des règles existantes
Si vous trouvez que vous n'êtes pas admissible à un compte en vertu des règles Roth IRA, ne craignez jamais. Vous pouvez probablement encore contourner la réglementation en faisant quelque chose de connu sous le nom d'une porte dérobée Roth, ce qui implique le financement d'un IRA traditionnel, puis la convertir en Roth IRA.
Règles Roth IRA pour les limites de contribution dans l'année d'imposition 2014
Parce que le Roth IRA offre une telle protection contre les taxes, le Congrès limite sévèrement la quantité d'argent que vous pouvez contribuer à un chaque année. Vous ne pouvez contribuer jusqu'à votre revenu gagné (montants générés par les salaires, les salaires, les bénéfices des petites entreprises, les commissions, les revenus, les conseils et les primes), ce qui signifie que vous ne pouvez pas financer intégralement un Roth IRA. D'autre part, si vous n'êtes pas employé, mais votre conjoint est, dans la plupart des circonstances, les règles Roth IRA vous permettent de financer entièrement votre propre compte soi-disant "conjugal" aux côtés de votre mari ou femme de travail.
C'est ainsi que les parents qui restent à la maison ne sont pas pénalisés.
- Contribuables 49 ans ou moins = 5 500 $ maximum Limite de contribution Roth IRA
- Contribuables de 50 ans ou plus = maximum de 6 500 $ Limite de contribution Roth IRA
Imaginez que vous et votre conjoint avez gagné 100 000 $ l'année dernière. Vous êtes un parent à la maison. Votre conjoint a 51 ans, vous avez 49 ans. En vertu des règles actuelles Roth IRA pour 2014, vous pouvez contribuer 5 500 $ à votre Roth IRA et votre conjoint pourrait contribuer 6 500 $ à son Roth IRA. En tant que famille, cela signifie que vous pourriez obtenir 12 000 $ d'argent frais dans vos Roth IRA, ce qui vous permet de profiter de nombreux avantages en combinant les actions , obligations , fonds communs de placement , biens immobiliers ou autres investissements que vous décidez d'acquérir.
Règles Roth IRA pour les délais de contribution
Vous êtes autorisé à contribuer à un Roth IRA au plus tard à la date limite d'imposition officielle suivant l'année d'imposition en question.
Les extensions ne sont pas autorisées. Par exemple, si la date limite d'imposition officielle est le 15 avril 2015, vous pouvez financer votre Roth IRA pour l'année d'imposition 2014, sous les années 2014, au plus tard le 15 avril 2015.
Les règles sont différentes pour les autres types d'IRA, tels que SEP-IRA, qui vous permettent de prolonger la date limite de financement des contributions avec vos déclarations de revenus, souvent jusqu'en octobre.
Roth règles IRA exigent des couples mariés de maintenir des comptes distincts
Tous les IRA Roth doivent être individuels. Les couples mariés ne peuvent pas combiner leur Roth IRA dans un seul compte, mais plutôt, doivent chacun avoir leur propre plan unique établi avec l'institution financière qu'ils ont choisie. Vous n'avez pas à financer les deux Roth IRA, vous pouvez financer l'un, l'autre, ou les deux, à condition de répondre aux autres critères.
Règles Roth IRA pour les déductions fiscales
Tout montant que vous contribuez à un Roth IRA n'est pas déductible d'impôt. Cependant, en échange, dans presque toutes les circonstances, l'argent que vous faites dans votre Roth IRA devrait être complètement et totalement libre d'impôt. (Certaines exceptions existent, en particulier pour ce que l'on appelle l'impôt sur le revenu des entreprises non liées, ou UBIT, mais cela ne s'appliquera jamais à 99% d'entre vous.)
Pratiquement, cela signifie que selon les règles actuelles Roth IRA, si vous pouvez augmenter votre compte à 10 000 000 $ + et recueillir 400 000 $ + par an en dividendes en espèces, vous n'aurez pas à payer un sou à l'IRS lorsque les dividendes sont déposés dans votre compte ou lorsque vous retirez l'argent à la retraite. En revanche, les règles traditionnelles IRA permettent à la plupart des gens de déduire la contribution initiale de leurs impôts sur le revenu, gagner un revenu d'investissement libre d'impôt jusqu'à la retraite, puis payer l'impôt ordinaire sur les retraits à atteindre certains âge.
Règles Roth IRA pour les retraits
Vous pouvez effectuer un retrait de capital que vous avez contribué à un Roth IRA à tout moment, libre d'impôt, sans pénalité, dans la plupart des circonstances. Si vous décidez de faire un retrait du revenu d'investissement qui a été généré dans le compte, et vous ne répondez pas à l'une des règles spéciales Roth IRA d'exemption, vous pouvez être frappé avec une pénalité de 10% au niveau fédéral. Les lois fiscales changent tout le temps afin que vous puissiez également encourir des taxes locales et nationales; vérifiez auprès de votre conseiller fiscal.
Quelles sont ces exemptions? Il y a huit d'entre eux, chacun énoncé plus complètement dans cet article sur les règles Roth IRA pour éviter les frais de retrait anticipé , mais la courte est la suivante:
- L'invalidité permanente du propriétaire de Roth IRA
- La mort d'un propriétaire Roth IRA
- Les retraits effectués pour payer des frais médicaux non remboursés dépassant 7,5% de votre revenu brut ajusté
- Jusqu'à 10 000 $ une fois dans votre vie pour aider à payer pour une maison
- Certaines dépenses d'études supérieures dans certaines circonstances limitées
- Argent versé à l'Internal Revenue Service de l'IRA Roth après avoir gagné un prélèvement sur le compte
- Primes d'assurance médicale si vous avez été en chômage pendant plus de 12 semaines
- Tournant 59.5 ans
Une autre des règles de Roth IRA pour les retraits a à voir avec les distributions obligatoires (l'argent que le gouvernement vous oblige à retirer du compte une fois que vous atteignez un certain âge pour vous empêcher de profiter de l'abri fiscal pendant trop longtemps). Contrairement à un IRA traditionnel, un Roth IRA ne vous obligera pas à faire des retraits minimum obligatoires lorsque vous atteignez l'âge de 70,5 ans. Si vous voulez continuer à faire de l'argent en franchise d'impôt jusqu'à l'âge de 105 ans, et que vous pouvez le faire aussi longtemps, c'est actuellement permis. Pour une personne ayant même une durée de vie moyenne, cela peut signifier beaucoup de valeur nette ajoutée sans coupure au gouvernement fédéral, étatique ou local, produisant beaucoup plus de richesse pour vos enfants, petits-enfants, autres héritiers, et / ou bénéficiaires charitables .
Si vous n'avez pas déjà financé un, envisager sérieusement d'ouvrir un Roth IRA
Je suis allé jusqu'à décrire un Roth IRA comme l'abri fiscal parfait . Si vous n'en avez pas, vous manquez sérieusement certains avantages fantastiques. Ils peuvent être ouverts en seulement quelques minutes et vous n'avez pas à le financer en totalité - vous pouvez toujours donner un coup de pied dans tout ce que vous pouvez vous permettre en supposant que vous respectez les règles Roth IRA. Commencez avec un aujourd'hui, même si tout ce que vous faites est d'ouvrir un compte avec un fonds indiciel à faible coût et de le laisser seul pour les cinquante prochaines années.