En participant régulièrement à votre RAA par retenues sur la paie, vous pouvez accumuler une somme d'argent substantielle au cours de vos années de travail.
Il est facile d'accumuler de la richesse de cette façon, mais que faites-vous au moment de la retraite ou à la retraite ?
Est-ce que vous vous séparez progressivement de ce stock chaque année, ou vendez-le tout à la fois? C'est là que ça devient compliqué.
Il y a deux choses à considérer lors de la vente d'actions ESPP: le risque et les taxes. Parlons d'abord du risque, parce que c'est plus important que les taxes.
Risque de détention d'actions de la société
Détenir une grande partie de votre patrimoine dans une seule action est plus risqué que d'autres approches d'investissement, comme la détention d'un fonds indiciel d'actions. Sur notre échelle de risque d' investissement de 1 à 5 , Posséder un seul titre comme niveau de risque 5, le classer dans la catégorie de risque la plus élevée par rapport aux autres choix.
Lorsque vous approchez de la retraite, votre argent a un travail bien défini à faire, qui est de fournir un revenu à vie fiable pour vous. Il est idiot de risquer une grande partie de vos revenus futurs sur la performance boursière d'une entreprise.
Vous pouvez ressentir un attachement émotionnel à l'entreprise. C'est commun. Cependant, cela ne signifie pas que vous devriez continuer à posséder beaucoup d'actions de la société au moment de la transition vers la retraite.
Combien coûte trop? Additionnez la valeur de tous vos actifs financiers, tels que les comptes d'épargne, de placement et de retraite. Maintenant, divisez la valeur du stock que vous possédez en actifs financiers totaux. Si une seule action représente plus de 5% de vos actifs financiers, c'est trop.
Voici un exemple.
Dites que vous possédez 50 000 $ d'actions de la société et que vous avez 500 000 $ d'actifs financiers totaux. Cela signifie que 10% de vos actifs financiers sont en stock. C'est trop.
Si vous détenez plus de 5% de vos actifs financiers dans des actions de la société, vous devrez établir un plan de cession pour vendre des actions. C'est là que les taxes entrent.
Impôts sur la vente d'actions ESPP
Vos actions de plan d'achat d'actions peuvent avoir des caractéristiques fiscales uniques. Pour comprendre cela, couvrons trois facteurs qui contribuent à l'imposition des stocks ESPP.
- D'abord, calculez la différence entre le prix d'offre (ce que vous avez payé pour l'action) et la juste valeur marchande (ce qu'une personne normale achetant l'action devrait payer à la date de l'offre). Ce montant sera généralement considéré comme un revenu de compensation, ou un revenu gagné , et est généralement indiqué sur votre W-2.
- Ensuite, il y a un gain ou une perte sur le stock. C'est la différence entre ce que vous avez payé pour le stock et sa valeur lorsque vous le vendez. Ce type de gain ou de perte est comptabilisé comme tout autre gain ou perte en capital.
- Maintenant, c'est encore plus compliqué. Le montant de votre bénéfice qui est attribué au revenu de rémunération ou aux gains en capital dépend de la durée de détention de l'action. Lorsque vous vendez des actions de votre entreprise, selon le moment où vous les vendez, elles sont classées comme une disposition admissible ou non admissible. Avec une disposition admissible (c'est-à-dire que vous déteniez vos actions ESPP pendant plus de deux ans à compter de la date d'offre et un an à compter de la date d'achat), vous pouvez déclarer vos bénéfices comme gain en capital plutôt que comme revenu gagné. Ceci est avantageux car le taux d'imposition des plus-values est inférieur au taux d'imposition ordinaire.
Il est hors de propos de cet article d'expliquer toutes les nuances fiscales, mais si vous voulez creuser dedans, la fiscalité ESPP de Fidelity rendue facile s'explique bien, même si je dirais que ce n'est toujours pas facile à comprendre.
Bottom line: Si vous entrez en retraite avec une quantité importante de stock de la société, vous voulez estimer les taxes, et voir si des possibilités de planification existent.
Par exemple, si vous vendez des actions l'année suivant votre retraite alors que vous n'avez plus de revenu, un taux d'imposition des gains en capital plus faible s'appliquera que si vous vendez les actions l'année où vous prenez votre retraite. signaler.
Quand vendre des actions
La plupart des travailleurs qui ont accès à un régime d'achat d'actions bénéficieront d'un cycle continu d'achat d'actions par retenues salariales et de vente des actions dès que vous le pouvez (si vous voulez réduire le risque de posséder un seul titre) ou immédiatement après que vous ayez atteint la période de détention requise (si vous estimez que la gestion des taxes est plus importante que le risque d'investissement d'être trop exposé à un seul titre).
Si vous estimez qu'une grande partie de votre sécurité financière est liée à votre employeur, c'est-à-dire à votre revenu actuel tout en travaillant et à une grande partie de votre patrimoine par la propriété d'actions, la décision de risque devrait l'emporter sur les possibilités d'économies fiscales. Dans cette situation, travailler à réduire agressivement le risque en vendant des actions.
Si vous possédez suffisamment d'actions, vous pouvez également utiliser une stratégie d'appel couvert qui génère des revenus sur le stock tout en établissant des points de prix prédéfinis auxquels vous le vendrez.
Si vous avez des actifs financiers importants en dehors des actions de votre société, la planification de vos ventes d'actions de la manière la plus efficace sur le plan fiscal peut être le facteur le plus important pour décider du moment de la vente des actions.