01 Localiser et lire la dernière volonté et le testament du défunt
Après la mort de quelqu'un, si la famille sait que le défunt a fait un testament , alors la première chose à faire est de localiser et de lire la volonté originale.
En lisant le testament, prenez des notes sur les points suivants: des instructions spéciales concernant les funérailles, la crémation ou l'enterrement du défunt; qui obtient les effets personnels du défunt? qui obtient des legs spécifiques; qui obtient la succession résiduelle du défunt? qui est nommé représentant personnel / exécuteur testamentaire , fiduciaire de toute fiducie créée en vertu du testament, et tuteur / restaurateur pour les enfants mineurs du défunt; la date et le lieu où le testament a été signé; et qui a signé le testament en tant que témoin et notaire.
Le testament original doit ensuite être conservé dans un endroit sûr jusqu'à ce qu'il puisse être remis à l'avocat de l'établissement. Les étapes 2, 3 et 4 devraient alors être complétées et un rendez-vous devrait être pris pour l'étape 5. Heureusement, on a dit à quelqu'un dans la famille où le testament original est stocké parce qu'il est supposé que si un testament original peut t être trouvé, puis le testateur a décidé de le révoquer avant la mort:
- Votre dernière volonté et votre testament sont-ils valables?
- Comment apportez-vous des changements à votre testament et à votre volonté?
Si le testament original ne peut être trouvé et que l'on croit que le défunt l'a stocké dans un coffre-fort, alors sautez l'étape 2, complétez les étapes 3 et 4 et prenez un rendez-vous pour l'étape 5.
Que faire si le défunt n'a pas fait de testament
Si le défunt n'a pas fait de testament, passez aux étapes 3 et 4 et prenez rendez-vous pour l'étape 5.
02 Faites une liste complète des bénficiaires et des fiduciaires nommés dans le testament
Si le défunt avait un testament, dresser une liste complète des bénéficiaires et des fiduciaires désignés dans le testament (y compris le représentant personnel et, le cas échéant, le fiduciaire des fiducies créées en vertu du testament et le tuteur / restaurateur pour tout mineur enfants), et inclure autant d'informations suivantes que possible:
- Nom - tel qu'énuméré dans le dernier testament et tout autre nom connu de la personne
- Adresse postale
- Numéros de téléphone - maison, travail, cellulaire
- Date de naissance
- Numéro de sécurité sociale
- Adresse e-mail
En dehors de cela, si vous savez qu'un bénéficiaire initial ou un fiduciaire est décédé, alors vous aurez besoin d'obtenir un certificat de décès original afin qu'il puisse être déposé auprès de la cour des successions.
03 Faire une liste complète des biens du défunt
Repérez les documents importants du défunt, y compris les relevés bancaires et de courtage, les certificats d'actions et d'obligations, les polices d'assurance-vie, les documents corporatifs, les titres de voiture et de bateau et les actes. Reportez-vous à Quels documents sont nécessaires après la mort de quelqu'un? pour une liste détaillée des documents spécifiques que vous devrez localiser.
À partir de ces documents, dressez une liste complète de ce que le défunt possédait, de la façon dont chaque bien est intitulé, et, pour les biens qui ont un relevé, la valeur de l'actif indiquée sur l'état et la date de l'état. En outre, mettre de côté les trois années précédentes des déclarations de revenus du défunt.
Si les documents importants du défunt sont en désordre, passez l'étape 4 et prenez rendez-vous pour l'étape 5.
04 Faire une liste complète des responsabilités du défunt
En utilisant les documents importants du défunt, faites une liste complète de toutes les responsabilités du défunt, qui peuvent inclure:
- Hypothèques
- Lignes de crédit
- Frais de copropriété
- Impôts fonciers
- Impôts fédéraux et étatiques sur le revenu
- Prêts de voitures et de bateaux
- Prêts personnels, y compris les prêts étudiants
- Frais de stockage
- Prêts contre des polices d'assurance-vie
- Prêts sur comptes de retraite
- Factures de carte de crédit
- Factures d'électricité
- Factures de téléphone portable
Une fois que vous avez compilé la liste des responsabilités, vous devez les diviser en deux catégories:
- Passif qui sera en cours durant l'homologation, et
- Les obligations qui peuvent être payées en totalité une fois la succession d'homologation ouverte.
Une fois que vous avez divisé les factures en deux catégories, reportez-vous à Comment les dettes d'une personne décédée sont traitées avant et pendant l'homologation pour déterminer quelles factures doivent être payées immédiatement et lesquelles peuvent attendre jusqu'à ce que la succession d'homologation soit ouverte.
05 Rencontre avec un avocat spécialisé en droit successoral
Avant de rencontrer l'avocat de règlement de succession, également appelé un avocat d'homologation, nous espérons que la famille aura été en mesure de compléter, ou du moins avoir été capable de faire un effort de bonne foi pour terminer, étapes 1 à 4, car cela fera la première rencontre avec l'avocat de la succession va plus vite.
Qui devrait être prêt à assister à la première réunion avec l'avocat de la succession? Si le défunt avait une dernière volonté et un testament, alors les bénéficiaires et le représentant personnel désigné dans le testament devraient prévoir d'y assister en personne ou au moins par téléphone.
Si le défunt n'avait pas de testament et de testament, les héritiers en droit devraient prévoir d'y assister. Si vous n'êtes pas sûr de qui sont les héritiers légaux, l'avocat de la succession sera en mesure de vous dire une fois que l'avocat comprend l'arbre généalogique du défunt, de sorte que les présumés héritiers légaux devraient prévoir d'y assister.
Bien sûr, tout le monde n'est pas ouvert sur leur plan successoral et beaucoup de gens vont laisser des piles de documents qui devront être triés. Si tel est le cas, la famille devra travailler en étroite collaboration avec l'avocat de la succession pour comprendre ce que la défunte possédait et devait.
En dehors de cela, si le défunt n'a pas laissé un testament, alors, comme mentionné ci-dessus, l'avocat de la succession devra déterminer qui a le droit de recevoir la propriété du défunt après avoir compris l'arbre généalogique du défunt.
06 Revoir et signer les documents requis pour ouvrir le domaine des successions
Une fois que l'avocat de la succession a suffisamment d'informations pour rédiger les documents requis pour ouvrir la succession, le représentant personnel / exécuteur testamentaire et, le cas échéant, les bénéficiaires nommés dans le dernier testament du défunt ou ses héritiers seront tenus de documents appropriés. Bien que ces documents juridiques varient d'un État à l'autre, ou même d'un comté à l'autre dans le même État, ils comprennent généralement les éléments suivants:
- Pétition pour l'administration des successions
- Serment et acceptation du représentant personnel / exécuteur
- Nomination d'un agent résident
- Joinders, dérogations et consentements
- Pétition pour renoncer au cautionnement
- Ordre d'Admettre Volonté d'Homologuer
- Décret nommant un représentant personnel / exécuteur
- Ordre de renonciation au cautionnement
- Lettres d'administration / Lettres Testamentaire
07 Attendez d'entendre parler de l'avocat de la succession
En supposant que tous les documents requis sont en règle, le juge d'homologation ne devrait prendre que quelques jours ou quelques semaines pour signer les ordonnances nécessaires pour admettre le dernier testament du défunt (le cas échéant), nommer le représentant personnel / Exécuteur, et émettre des lettres d'administration / lettres testamentaires.
Une fois que l'avocat de la succession reçoit les ordres signés du tribunal, l'avocat devra obtenir un numéro d'identification du contribuable pour la succession. Cela peut être fait en ligne sur le site Web de l'IRS à travers l'assistant EIN.
Notez que si le juge d'homologation exige que le représentant personnel / exécuteur testamentaire affiche une caution, alors l'avocat de la succession devra travailler avec le représentant personnel / exécuteur testamentaire pour garantir le cautionnement avant que la succession d'homologation peut être ouverte.
08 Fournir des copies certifiées conformes des ordonnances d'homologation à toutes les institutions financières
Une fois les lettres d'administration / lettres testamentaires signées par le juge d'homologation, le représentant personnel / exécuteur testamentaire devra fournir une copie certifiée de ces lettres et, dans certains cas, un certificat de décès original, aux institutions financières du défunt, ainsi que le numéro d'identification du contribuable pour la succession.
C'est ce qui permettra au Représentant personnel / Executor d'avoir accès à tous les comptes financiers du défunt. Si le défunt est propriétaire de biens immobiliers, le représentant personnel / l'exécuteur testamentaire devra fournir des copies certifiées conformes des lettres aux sociétés de services publics afin que les comptes de services publics soient transférés au nom de la succession.
Bien que ces huit étapes puissent paraître accablantes, ce n'est que le précurseur du processus d'homologation. Le vrai travail commence après la nomination du représentant personnel / exécuteur testamentaire.