Obamacare Impôts, pénalités et crédits

Devrez-vous payer les taxes Obamacare cette année?

La loi de 2010 sur la protection des patients et les soins abordables , connue sous le nom d' Obamacare , a imposé de nombreux changements à la loi fiscale. Voici un résumé des principales taxes, pénalités, amendes et crédits d'impôt. Découvrez combien d'entre eux s'en vont sous le plan de Trump pour affaiblir Obamacare .

Pénalité pour ne pas avoir d'assurance

Jusqu'en 2019, vous devrez payer une taxe supplémentaire si vous n'avez pas d' assurance maladie pendant au moins neuf mois de l'année.

À compter de 2016, la taxe a été portée à 2,5% de votre revenu brut ajusté . En 2019, le plan fiscal Trump élimine la taxe.

La taxe est plafonnée à un niveau maximum. Il ne sera jamais plus que le coût national moyen de l'achat du plan d'assurance santé Bronze sur les bourses . Le Congressional Budget Office estime à environ 4 500 $ par année pour les particuliers et 12 000 $ pour les familles.

La taxe ne sera jamais inférieure à un impôt uniforme minimum. C'est 695 $ par adulte et 347,50 $ par enfant, plafonné à 2 085 $ par famille. Après 2016, ce minimum augmente avec l' indice des prix à la consommation .

En 2015, 6,7 millions de contribuables ont payé la pénalité. Les estimations préliminaires montrent que le nombre a diminué en 2016. Ceux qui gagnent entre 25 000 $ et 50 000 $ sont les plus susceptibles de payer la pénalité. La plupart déclarent qu'ils ne peuvent pas se payer d'assurance. Ceux qui gagnent moins peuvent profiter de Medicaid.

Avantages fiscaux réduits

Si vous détailler, vous pouvez seulement déduire les frais médicaux qui ne sont pas couverts par votre assurance santé et dépasser 10% de votre revenu.

Avant l'ACA, vous pouviez déduire des dépenses qui dépassaient 7,5% de votre revenu. En 2017 et 2018, le plan fiscal de Trump retourne cette déduction au niveau pré-ACA.

Si vous utilisez un compte d'épargne santé ou un compte similaire, vous ne pouvez économiser que 2 500 $ avant impôt. L'ACA a exclu les médicaments en vente libre en tant que frais médicaux admissibles du compte de dépenses flexibles.

Si vous n'utilisez pas les fonds de la FSA pour les frais médicaux, la pénalité fiscale augmente à 20 pour cent. L'IRS publie des directives plus détaillées sur les HSA et les comptes d'épargne santé .

L'impôt sur le revenu a augmenté

Gagnez-vous plus de 200 000 $ par année? Produisez-vous conjointement un couple marié gagnant au moins 250 000 $ par année? Êtes-vous marié mais déposez séparément et gagnez au moins 125 000 $ par année? Si vous avez répondu oui à l'une de ces conditions, vous devrez payer des impôts supplémentaires. C'est une taxe supplémentaire de 0,9 pour cent sur l'hôpital Medicare pour vos revenus et vos revenus de travail indépendant au-dessus des seuils indiqués. Vous êtes également imposé un supplément de 3,8% sur les revenus de placement. Ceux-ci comprennent les dividendes et les gains en capital qui sont supérieurs au seuil.

Si votre revenu dépasse le seuil, vous pouvez payer des taxes Obamacare si vous vendez votre maison. Les taxes s'appliquent si vous gagnez plus de 250 000 $ en tant que célibataire ou 500 000 $ en tant que couple marié en gains en capital. Cela signifie que vous devez déduire le montant du seuil applicable après avoir déduit le prix d'achat initial et les autres investissements que vous avez effectués. Si vous vendez des biens d'investissement, vous ne recevez pas cette exclusion. La taxe Obamacare traite comme tout autre gain en capital.

Taxes d'affaires

Taxe Cadillac. Les entreprises qui offrent des régimes d'assurance-maladie à coût élevé, appelés Cadillac plans, seront perçus une taxe d'accise de 40 pour cent.

Ces plans ont des primes d'au moins 10 200 $ pour les particuliers ou de 27 500 $ pour les familles. Ils sont nécessaires pour ceux qui occupent des emplois dangereux. Il a été retardé jusqu'en 2020. Les lobbyistes travaillent à l' abrogation de la taxe en 2018 parce que c'est à ce moment-là que les entreprises commenceraient à planifier pour 2020.

Services de bronzage intérieur. Ceux-ci sont perçus une taxe d'accise de 10 pour cent du coût réel du bronzage.

Fabricants de dispositifs médicaux. Ces entreprises paient une taxe d'accise de 2,3% sur les ventes brutes. Cette taxe a été suspendue jusqu'en 2018. L'association commerciale de dispositifs médicaux, AdvaMed, fait du lobbying pour l'abrogation de la taxe.

Les fabricants de médicaments sur ordonnance et les importateurs. Ces entreprises sont perçues une redevance annuelle.

Corporations. En 2014, le facteur estimé des paiements d'impôt a augmenté de 15,75% pour les sociétés dont l'actif est d'au moins 1 milliard de dollars.

Sociétés d'assurance maladie .

Ils ne peuvent déduire 500 000 $ pour la rémunération d'un employé.

Crédits d'impôt et exemptions

Si votre revenu correspond à 400 p. 100 ou moins du seuil de pauvreté fédéral , vous pourriez avoir droit à un crédit d'impôt. Cela varie selon l'état.

Si votre revenu est de 225 pour cent du seuil de pauvreté, vous pouvez également économiser sur vos coûts directs. Toute compagnie d'assurance qui vend sur le marché doit réduire vos coûts à un niveau abordable. Cela varie selon l'état.

Si votre revenu est de 138 pour cent ou moins du seuil de pauvreté, vous n'aurez pas à payer la taxe. Dans la plupart des États, vous serez également admissible à Medicaid.

Vous n'aurez pas non plus à payer la taxe si:

Entreprises

Moins de 25 employés. Vous pourriez être admissible à un crédit d'impôt de 50% pour l'assurance-maladie. Vous êtes admissible si le salaire moyen de vos employés est inférieur à 50 000 $ et que vous payez au moins la moitié des primes. Cela ne s'applique pas aux coûts d'assurance-maladie des propriétaires.

Moins de 50 employés. Vous pouvez utiliser les bourses d' assurance santé pour vous aider à trouver les plans les moins chers.

50 employés ou plus. En 2015, vous devez payer une taxe d'accise de 2 000 $ par employé si vous ne fournissez pas d'assurance-maladie. Une exception s'applique pour les 30 premiers employés.

Toutes les entreprises - Vous pouvez obtenir de l'aide financière du gouvernement fédéral si vous offrez une assurance-santé aux retraités de 55 à 64 ans. Vous pouvez obtenir un crédit d'impôt de 28% du coût des médicaments si vous offrez une couverture d'assurance pour les employés retraités.

Les organismes de bienfaisance

Les employeurs exonérés d'impôt peuvent obtenir un crédit d'impôt de 35% à titre de remboursement dans les mêmes conditions que les petites entreprises ci-dessus.

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