Considérations d'éligibilité, de fiscalité et d'investissement pour une potentielle conversion de Roth
Qu'est-ce qu'une conversion Roth?
Une conversion Roth est une décision facultative de changer un plan de retraite qualifié existant, comme un 401 (k) ou un IRA traditionnel , à un Roth IRA . Ce faisant, vous prenez de l'argent qui est actuellement traité comme un impôt différé et le convertissez en un compte qui devient libre d'impôt. Cependant, pour effectuer une telle conversion, vous devez payer des taxes sur le montant que vous convertissez.
Qui peut convertir en un Roth?
Bien qu'il existe des limites de revenu qui affectent la capacité de faire des contributions Roth IRA, il n'y a pas de limites de revenu concernant les conversions Roth. Mais cela n'a pas toujours été le cas. Avant les modifications de la loi fiscale qui ont eu lieu en 2010, afin d'être admissible à convertir un compte de retraite à impôt différé à un Roth IRA, votre revenu brut ajusté modifié (MAGI) devait être inférieur à 100 000 $. La suppression de cette restriction de limite de revenu a ouvert l'alternative de conversion Roth pour plus de gens.
Prendre la décision d'une conversion Roth
La conversion a souvent du sens si:
- vous croyez que le bénéfice de votre argent croissant en franchise d'impôt sera plus élevé que le coût d'avoir à payer les taxes dues à la conversion
- vous avez l'argent disponible pour payer les taxes dues à la conversion
Ce ne sont peut-être pas des déterminations faciles à faire.
Heureusement, il existe de nombreuses calculatrices pour vous aider, y compris cette calculatrice de conversion Roth IRA.
Comme toute analyse, les résultats d'une calculatrice sont aussi précis que les hypothèses que vous lui fournissez. Gardez à l'esprit les points suivants lorsque vous prenez votre décision sur la conversion à un Roth:
- Si vous vous attendez à ce que votre taux d' imposition soit plus élevé à la retraite qu'il ne l'est actuellement, une conversion est plus susceptible d'être le bon choix.
- Plus le taux de rendement attendu de vos investissements est élevé, plus une conversion Roth est une bonne idée.
- Le plus vous avez jusqu'à la retraite (et, par conséquent, jusqu'à ce que vous aurez besoin de retirer votre argent de l'IRA Roth afin de subvenir à vos besoins), meilleure sera la conversion Roth .
Une autre considération clé: avoir à retirer de l'argent de votre compte de retraite pour payer les taxes dues lors de la conversion est une indication forte qu'une conversion Roth pourrait ne pas être appropriée pour vous.
Contributions antérieures non déductibles et conversion Roth
Si vous avez déjà fait des contributions non déductibles à votre IRA ou 401 (k), alors une partie du montant que vous convertissez en Roth IRA ne sera pas soumis à l'impôt. Malheureusement, vous ne pouvez pas simplement retirer la partie non imposable. Au lieu de cela, le gouvernement exige que chaque dollar que vous convertissez soit divisé entre non imposable et imposable en fonction du ratio que représentent les cotisations non déductibles de la valeur de vos comptes de retraite .
Par exemple, si vous avez précédemment versé des cotisations non déductibles de 8 000 $ à votre IRA, la valeur de tous vos IRA traditionnels est de 80 000 $ et vous décidez de convertir 10 000 $, puis 10% (8 000 $ sur 80 000 $) de votre conversion. (10 000 $ x 10% = 1 000 $) n'est pas imposable. Vous paieriez de l'impôt sur la conversion restante de 9 000 $.
Comptes que vous pouvez convertir en Roth IRA
Si vous êtes admissible, vous pouvez convertir un IRA traditionnel ou un 401 (k) à un Roth IRA. Notez, cependant, que vous ne pouvez généralement pas convertir un 401 (k) à un Roth IRA pendant que vous travaillez encore pour l'employeur où votre 401 (k) est détenu. Cependant, lorsque vous mettez fin à l'emploi, vous pouvez convertir et transférer votre IRA en même temps.
Tout ou rien?
Beaucoup de gens ne peuvent pas se permettre de payer les taxes dues sur une éventuelle conversion Roth IRA . Malheureusement, même si certaines de ces personnes estiment que la conversion est leur meilleure stratégie financière à long terme, elles ne croient pas pouvoir en tirer avantage.
Si cela vous ressemble, il peut y avoir une autre réponse: convertir seulement le montant de votre compte sur lequel vous savez que vous pouvez facilement vous permettre de payer la taxe. Tant que vous continuez à être admissible à la conversion, vous pouvez continuer à faire une conversion partielle année après année, n'ayant jamais à faire ce paiement d'impôt géant, tout en convertissant progressivement vos comptes de retraite à l'état libre d'impôt.