IRA SIMPLE sont moins simples que le nom implique
Un IRA SIMPLE est un régime de retraite parrainé par l' employeur offert dans les petites entreprises qui ont 100 employés ou moins. SIMPLE est un acronyme pour match d'incitation d'épargne pour les employés . Les petites entreprises peuvent favoriser les IRA SIMPLES parce qu'elles sont une alternative moins coûteuse et moins compliquée à un plan 401 (k) . Mais il y a des règles distinctes.
Avec un IRA SIMPLE, l' incitation correspondante de l' employeur est intégrée dans le plan.
L'employeur doit soit faire correspondre les cotisations que les employés font à leur régime, jusqu'à 3% du salaire. Ou l'employeur peut verser des cotisations pour les employés d'un appartement de 2% du salaire, que l'employé choisisse ou non de participer au régime. Cela diffère des plans 401 (k). Un employeur qui offre un régime 401 (k) peut choisir de faire correspondre les cotisations des employés. Beaucoup le font, mais en période de difficultés économiques, les programmes de jumelage peuvent être parmi les premiers à être réduits. Les employeurs qui choisissent d'offrir SIMPLE IRA sont généralement tenus de correspondre, dollar pour dollar, de 1% à 3% du salaire de l'employé.
Un IRA SIMPLE fonctionne beaucoup comme un plan 401 (k). Les cotisations au régime sont versées avant impôt et l'argent accumulé dans le régime s'accumule avec report d'impôt jusqu'à ce que l'argent soit retiré à la retraite. Si l'argent est retiré avant l'âge de 59 ans et demi, vous devrez payer une pénalité de 10%. Au sein d'un IRA SIMPLE, votre employeur offrira probablement une grande variété d'options d'investissement en fonds communs de placement d'actions et d'obligations.
Un IRA SIMPLE ne peut pas être un Roth IRA.
Si vous êtes un employeur de petite entreprise, la décision d'offrir un IRA SIMPLE par rapport à un 401 (k) ne dépend pas souvent de la taille de votre entreprise ou du nombre d'employés, mais de combien vous voulez en tant que propriétaire. mettre dans le plan. Les limites de contribution pour un IRA SIMPLE sont différentes des limites de contribution 401 (k).
Limites de contribution SIMPLE IRA
En 2017, les employés peuvent généralement contribuer 12 500 $ à un IRA SIMPLE. La limite de cotisation de rattrapage pour 2017 est de 3 000 $, ce qui fait que la limite de cotisation SIMPLE IRA est de 15 500 $ pour les participants de 50 ans et plus. Cela signifie que si vous avez 50 ans ou plus et que votre employeur permet des cotisations de rattrapage, vous pouvez ajouter 3 000 $ à l'IRA SIMPLE cette année (contactez votre employeur pour confirmer). Si vous avez un IRA SIMPLE et que vous participez à tout autre type de régime de retraite d'employeur pendant l'année (comme un 401 (k), par exemple), la limite sur combien vous pouvez contribuer à tous les plans est de 18 000 $.
Avec un 401 (k), les particuliers peuvent économiser 18 000 $ en 2017, ou jusqu'à 24 000 $ avec une contribution de rattrapage. Donc, vous pouvez voir, il y a une grande différence dans le montant que vous pouvez mettre dans un plan 401 (k). Les propriétaires de petites entreprises qui sont des professionnels hautement rémunérés, tels que les médecins, dentistes ou avocats, ont tendance à favoriser les régimes 401 (k ) des petites entreprises sur les IRA SIMPLE en raison des limites de contribution plus élevées offertes avec un 401 (k).
Voir cet article sur les régimes de retraite autonomes pour plus d'informations sur les avantages et les inconvénients de diverses options de plan de retraite.
Rollovers avec des IRA SIMPLES
SIMPLES rollovers IRA sont tout sauf simple si vous avez été investi dans le plan pour moins de deux ans.
Si deux ans se sont écoulés depuis que vous avez commencé à participer au plan, vous pouvez déplacer l'argent dans un IRA de roulement ou un nouvel employeur 401 (k). Si vous avez participé pendant moins de deux ans, vous pouvez seulement le rouler dans un autre IRA SIMPLE ou laisser l'argent dans le plan de l'ancien employeur.
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