Comprendre la règle IRS pour prendre 401k distributions à partir de 55 ans
Si vous avez un plan 401 (k) , vous savez probablement déjà qu'il y a habituellement une pénalité de 10 pour cent pour retirer les fonds avant d'atteindre 59 1/2 ans. Mais il y a quelques exceptions à cette règle de répartition précoce et l'une d'entre elles touche particulièrement les préretraités. Il est connu comme la «règle de 55» de l'Internal Revenue Service. Si vous avez 55 ans ou plus, c'est quelque chose que vous devriez savoir.
Quelle est la règle de 55?
La Règle IRS de 55 permet à un employé qui est licencié, congédié ou qui quitte un emploi entre 55 et 59 1/2 pour retirer de l'argent de son plan 401 (k) ou 403 (b) sans pénalité.
Cela s'applique aux travailleurs qui quittent leur emploi à n'importe quel moment pendant ou après l'année de leur 55e anniversaire.
Bien sûr, il y a une prise. La Règle de 55 ne s'applique qu'aux actifs de votre 401 (k) ou de votre 403 (b) actuel - celui dans lequel vous avez investi pendant que vous étiez au travail que vous quittez à l'âge de 55 ans ou plus. Si vous avez de l'argent dans un ancien 401 (k) ou 403 (b), il n'est pas admissible à l'exemption pour pénalité de retrait anticipé. Vous devrez attendre jusqu'à 59 ans et demi pour commencer à retirer des fonds de ces comptes si vous vouliez le faire sans payer la pénalité de 10 pour cent.
Cette règle de 55 ne s'applique pas non plus aux comptes de retraite individuels . Si vous deviez déplacer des actifs dans un IRA de roulement en quittant votre emploi, vous ne seriez pas admissible à un retrait anticipé en vertu de la règle de 55.
Qu'est-ce qu'une distribution en vertu de l'article 72 (t)?
Il existe une autre façon de retirer de l'argent 401 (k), 403 (b), et même des actifs de retraite IRA si vous quittez un emploi avant l'âge de 59 ans et demi.
C'est ce qu'on appelle le paiement périodique substantiellement égal ou l'exemption du PPSE. C'est une distribution IRS Section 72 (t).
En utilisant ce type de règle de répartition, vous devez commencer par calculer votre espérance de vie et l'utiliser pour calculer cinq versements sensiblement égaux à partir d'un régime de retraite pour cinq années consécutives avant l'âge de 59 ans et demi.
Mais les distributions peuvent se produire à tout âge et elles ne sont pas liées par le même seuil de 55 ans que la Règle de 55.
Devriez-vous prendre l'une ou l'autre distribution?
La possibilité de retirer de l'argent tôt peut constituer un excellent filet de sécurité pour ceux qui estiment devoir prendre leur retraite avant l'âge de 59 ans et demi. Mais s'il est possible de rester et de trouver un autre emploi , un emploi à temps partiel ou de travailler comme consultant, il pourrait être plus logique de laisser l'argent continuer à augmenter l'impôt bien dans la soixantaine si possible.
Prenant des fonds plus tôt pourrait diminuer la valeur à long terme de votre portefeuille. Cela est particulièrement vrai si vos premières années de retraite sont mauvaises pour le marché. Si vous prévoyez vivre longtemps, les distributions anticipées pourraient mettre en péril votre revenu futur.
Considérez le moment de toutes les décisions de retrait du portefeuille avec soin. Travaillez avec un conseiller fiscal, un planificateur financier ou votre administrateur de régime de retraite pour créer une stratégie de retrait durable.
Remarque: Consultez toujours un professionnel de la fiscalité pour obtenir les informations et les tendances les plus récentes. Les lois et règles fiscales peuvent changer périodiquement. Cet article n'est pas un conseil fiscal et n'est pas conçu comme un conseil fiscal.