Pourquoi certains retraits Roth IRA peuvent être soumis à des taxes
Les retraits d'IRA traditionnels sont imposés comme un revenu régulier et les taux d'imposition sont basés sur votre tranche d'imposition pour l'année dans laquelle vous faites le retrait.
D'autre part, Roth IRA n'offre pas de déductions fiscales sur les cotisations, car les contributions au compte doivent être après impôt. Mais en échange, les propriétaires de compte Roth IRA se voient offrir non seulement la même croissance à impôt différé sur leurs actifs, mais aussi des distributions et des retraits libres d'impôt. Voici comment fonctionnent les retraits Roth IRA.
La distribution qualifiée sans impôt Roth Retraits IRA
Pourvu que vous ayez atteint au moins l'âge de 59 ans et demi et que votre compte Roth IRA soit ouvert depuis au moins cinq ans, l'intégralité de votre retrait Roth IRA est libre d'impôt . En fait, il sera considéré comme une distribution qualifiée. Bien que cette combinaison de critères est peut-être le plus commun pour prendre une distribution qualifiée d'un Roth IRA, il existe plusieurs autres scénarios dans lesquels les retraits sont considérés comme qualifiés et, par conséquent, sont libres d'impôt si vous avez moins de 59 ans et exigence de cinq ans:
- Si vous êtes handicapé
- Si le retrait est versé à votre bénéficiaire ou à votre succession après votre décès
- Si le retrait répond aux exigences «première maison» de l'IRS (jusqu'à un maximum de 10 000 $ à vie)
- Si le retrait est utilisé pour payer des frais médicaux non remboursés ou d'assurance maladie pendant le chômage.
- Si la distribution est effectuée en versements périodiques sensiblement égaux (voir la Règle 72 (t) de l'IRS).
Un tel revenu libre d'impôt à la retraite est parmi les plus grands avantages d'un IRA Roth, mais contrairement aux IRA traditionnels, vous n'avez pas besoin d'attendre jusqu'à la retraite pour retirer votre pénalité d'actifs et libre d'impôt.
Retour libre d'impôt des retraits Roth IRA
Depuis aucune contribution Roth IRA est jamais déductible d'impôt comme un IRA traditionnel, la plupart des retraits Roth IRA ne seront pas imposés. Il n'y a pas d'impôt à payer sur un retrait Roth IRA si le montant total que vous retirez est inférieur au montant que vous avez précédemment contribué, peu importe votre âge. Par exemple, si sur plusieurs années vos cotisations annuelles totalisent 20 000 $ et que vous retirez par la suite 5 000 $, aucun de vos retraits ne sera imposable puisqu'il est considéré comme un remboursement de votre contribution initiale. En jargon fiscal, un retrait de cotisations antérieures est considéré comme un retour de base.
Cela dit, il existe quelques scénarios dans lesquels vous pouvez être évalué une taxe de distribution anticipée comme une pénalité sur un retrait Roth IRA.
Retraits pénalisés de Roth IRA
En utilisant le même scénario que ci-dessus, si vous deviez retirer plus de 20 000 $ que vous aviez déjà versés à votre Roth IRA, ce qui signifie que vous retiriez également vos gains avant d'atteindre l'âge 59½, une partie de votre retrait serait Impôt de 10% pour les distributions anticipées.
La même chose serait dite pour tous les retraits Roth IRA au-dessus de votre base (contributions) au cours des cinq premières années de contribuer au compte. Cette règle est familièrement connue sous le nom de règle de cinq ans. La règle Roth de cinq ans n'est pas aussi simple que vous pourriez le penser, car la satisfaction de la règle des cinq ans peut effectivement prendre moins de cinq ans, selon la définition de l'IRS. Pour rendre les choses plus compliquées, les actifs de conversion Roth IRA suivent leur propre calendrier pour la règle de cinq ans.
Si les fonds Roth IRA sont ajoutés via une conversion Roth IRA , ces fonds doivent spécifiquement respecter la règle des cinq ans eux-mêmes. En tant que tel, si vous convertissez un Roth IRA, puis prendre une partie de ces sommes converties l'année suivante, votre retrait serait imposable.
La pénalité de distribution anticipée de 10%
En plus de l'impôt sur le revenu régulier, une pénalité de distribution anticipée de 10% est imposée sur les distributions effectuées si le titulaire du compte n'a pas encore atteint l'âge de 59 ans et demi.
Cependant, la pénalité de distribution anticipée de 10% ne sera imposée que sur les retraits imposables. Par conséquent, les retraits qui sont des remboursements de base ne sont pas assujettis à la pénalité de distribution anticipée, même si le contribuable a moins de 59½.
Si vous avez des questions sur les retraits traditionnels IRA, assurez-vous de consulter cet article sur les retraits réguliers de l'IRA .