Vous avez jusqu'au jour de l'impôt en avril 2018 pour cotiser à l'IRA 2017 Si vous voulez profiter de ces avantages pour l'année fiscale en cours, mais si vous n'atteignez pas votre limite de cotisation annuelle , vous ne pouvez pas retourner temps et financer les montants que vous avez manqués.
Comment fonctionne un IRA traditionnel
L'ouverture, le financement et la tenue d'un IRA au fil du temps sont assez simples; Voici une présentation des étapes:
Ouvrez un IRA traditionnel par l'intermédiaire d'une société de courtage , d' une société de fonds communs de placement , d'une banque ou d'une autre institution financière, chacun d'entre eux ayant ses propres offres de produits.
Contribuer de l'argent à l'IRA traditionnel, et prendre une déduction d'impôt pour le montant que vous déposez. Soyez conscient que des limites strictes existent sur le montant que vous pouvez ajouter à un IRA traditionnel dans une année fiscale donnée.
Une fois que vous avez financé votre IRA traditionnel, utilisez l'argent pour investir dans des actions , des obligations , des fonds communs de placement , acheter des biens immobiliers , ou une foule d'autres actifs. Si vous ouvrez un IRA traditionnel à votre banque locale, ils pourraient seulement vous permettre d'acheter des certificats de dépôt assurés FDIC. Si vous allez avec une société de courtage, ils vous permettront d'acheter divers actifs à partir des actions de premier ordre aux fonds indiciels .
Au cours des années ou des décennies où vous gardez des actifs dans votre IRA traditionnel, vos bénéfices d'investissement poussent en franchise d'impôt. Si vous détenez des actions pétrolières et bancaires d'une valeur de 1 000 000 $ qui vous rapportent des dividendes en espèces de 40 000 $ par an, dans presque toutes les circonstances, vous ne devrez pas un sou d'impôt fédéral, local ou provincial. Certaines actions étrangères retiennent des taxes sur les dividendes si elles n'ont pas de traité fiscal favorable avec les États-Unis, alors soyez prudent lors de l'acquisition d'actifs internationaux dans un IRA traditionnel.
N'importe quand après 59,5 ans, vous pouvez commencer à retirer de votre IRA traditionnel. Retrait des fonds plus tôt déclenche une pénalité de 10% sauf si vous remplissez l'une des exemptions de l'IRS . Lorsque vous retirez de l'argent du compte, vous le déclarez comme revenu régulier. Vous devrez payer des impôts sur ces retraits, qui servent de revenu sur lequel vous vivez pour le reste de votre vie.
Une fois que vous atteignez l'âge de 70,5 ans, vous ne pourrez plus contribuer, et l'IRS exige que vous preniez une distribution minimum obligatoire (RMD) calculée à partir de votre compte, sinon vous recevrez une pénalité de 50% le montant que vous auriez dû retirer.
Contributions maximales à un IRA traditionnel pour l'année d'imposition 2017
La limite de contribution IRA pour l'année d'imposition 2017 dépend de votre âge et s'applique à votre IRA traditionnel et tout Roth IRA que vous avez aussi bien. L'IRS examine votre contribution totale à tous les IRA lors de l'application des limites maximales de contribution. Une fois que vous atteignez 50 ans ou plus, vous pouvez mettre de côté un peu plus d'argent en tant que contribution «de rattrapage» pour booster votre épargne dans les années qui précèdent votre retraite. Si vous avez 49 ans ou moins, vous pouvez contribuer jusqu'à concurrence de 5 500 $ à tous les comptes de l'IRA pour 2017.
Si vous avez 50 ans ou plus, vous pouvez contribuer jusqu'à concurrence de 6 500 $ à tous les comptes de l'IRA
Les couples mariés peuvent chacun avoir leur propre IRA traditionnel pour maximiser le montant qu'ils peuvent économiser l'abri fiscal. Par exemple, si un homme de 52 ans était marié à une femme de 48 ans, ils pourraient mettre de côté un total combiné de 12 000 $, avec 6 500 $ dans son IRA et 5 500 $ dans son IRA. Si l'un des conjoints ne travaille pas, les règles de l'IRA permettent à un mari ou une femme au foyer de faire une contribution IRA en utilisant les fonds du ménage afin de ne pas pénaliser les femmes au foyer.
Pouvez-vous annuler les contributions traditionnelles de l'IRA faites pour l'année d'imposition 2017?
Dans de nombreux cas, votre contribution traditionnelle IRA est déductible sur votre déclaration de revenus. Cela vous permet de réduire votre facture d'impôt et vous incite à épargner pour la retraite. Les limites de revenu pour déduire votre contribution dépendent du fait que vous êtes ou non couvert par un régime de retraite au travail.
L'IRS détermine votre revenu pour l'éligibilité traditionnelle IRA en utilisant une forme modifiée de votre revenu brut ajusté. Ceci est différent du revenu brut ajusté normal que vous calculez dans votre déclaration de revenus. Il s'agit de supprimer certains types de revenus, tels que l'intérêt des obligations d'épargne, et les déductions de ces intérêts. La publication IRS 590-A (2017) décrit en détail le calcul du revenu brut ajusté modifié. Si vous pensez que vous êtes proche de l'un des seuils de revenu pour la déductibilité, parlez-en à un comptable parce que vous pouvez l'être une fois que vous avez appliqué les modifications à votre revenu brut ajusté.
Les règles de déduction pour les investisseurs qui ne sont pas couverts par un régime de retraite à leur emploi, comme un 401 (k) ou 403 (b) pour l'année d'imposition 2017:
Célibataire, chef de ménage ou veuf (e) admissible (s) : Aucune limite à la déductibilité fiscale basée sur le revenu brut ajusté modifié. Vous pouvez déduire toutes les cotisations jusqu'à concurrence du montant de votre contribution.
Dépôt conjoint conjoint ou séparé avec un conjoint qui n'est pas non plus couvert par un régime de retraite au travail: Aucune limite à la déductibilité fiscale basée sur le revenu brut ajusté modifié. Vous pouvez déduire toutes les cotisations jusqu'à concurrence du montant de votre contribution.
Mariage conjoint avec un conjoint qui est couvert par un régime de retraite au travail: Un revenu brut rajusté modifié de 186 000 $ ou moins a droit à une déduction intégrale jusqu'à concurrence de votre limite de cotisation. Entre 186 000 $ et 196 000 $, la déduction fiscale que vous pouvez prendre est supprimée avec des montants de plus en plus bas jusqu'à 196 000 $, à ce stade, vous ne pouvez pas prendre de déduction fiscale pour votre contribution traditionnelle IRA.
Règles de déduction pour les investisseurs qui sont couverts par un régime de retraite à leur emploi, pour l'année d'imposition 2017:
Célibataire ou chef de ménage : Un revenu brut ajusté modifié de 62 000 $ ou moins vous permet de déduire toutes les contributions traditionnelles de l'IRA jusqu'à concurrence de votre limite de cotisation. Si vous gagnez plus de 62 000 $ mais moins de 72 000 $, vous pouvez demander une déduction partielle sur vos impôts. Si vous gagnez 72 000 $ ou plus, vous ne pouvez pas prendre de déduction pour votre contribution traditionnelle IRA.
Mariage conjoint ou veuve admissible: Un revenu brut rajusté modifié de 99 000 $ ou moins vous permet de déduire toutes les cotisations traditionnelles de l'IRA jusqu'à concurrence de votre plafond de cotisation. Si vous gagnez plus de 99 000 $ mais moins de 119 000 $, vous pouvez demander une déduction fiscale partielle. Si vous gagnez 116 000 $ ou plus, vous ne pouvez pas demander une déduction d'impôt pour votre contribution traditionnelle IRA.
Marié séparément: Un revenu brut ajusté modifié de moins de 10 000 $ vous donne droit à une déduction partielle d'impôt sur votre contribution traditionnelle à l'IRA. Un revenu de 10 000 $ ou plus signifie que vous ne pouvez pas prendre de déduction.
Dans les deux cas, si vous produisez vos impôts séparément et que vous n'avez pas habité avec votre conjoint à aucun moment au cours de la dernière année, l'IRS vous permettra d'utiliser les règles «uniques» pour déterminer votre admissibilité à l'IRD.