Trouver le bon type de compte de retraite individuel pour vos besoins
Une brève introduction aux différents types d'IRA
Aux États-Unis, le terme IRA signifie «compte de retraite individuel». Un IRA n'est pas un type d'investissement, c'est un type de compte. Si vous ouvrez une IRA avec une société de courtage , vous pouvez déposer de l'argent dans votre IRA et utiliser cet argent pour investir dans des actions , des obligations , des fonds communs de placement , de l'immobilier et d'autres classes d'actifs.
Il y a beaucoup de différents types d'IRA, chacun qui a ses propres avantages, inconvénients, règles fiscales, et bizarreries. Les avantages sont si fantastiques; Le Congrès voulait les garder pour les pauvres et la classe moyenne. Pour atteindre cet objectif, il fixe des limites de contribution IRA qui limitent le montant de l'argent que vous pouvez ajouter au compte chaque année. Autrement, les super riches pourraient mettre toute leur valeur nette dans l'un de ces comptes et éviter complètement les taxes.
Certains des types d'IRA les plus populaires comprennent:
- IRA traditionnels : Un IRA traditionnel est le type le plus ancien. Vous contribuez en espèces et recevez une déduction fiscale. L'argent dans le compte est à l'abri des impôts jusqu'à ce que vous le retiriez, peut-être des décennies dans le futur. Cela vous permet de conserver vos dividendes , vos gains en capital, vos revenus d'intérêts et vos loyers sans avoir à envoyer de l'argent à l'IRS, ce qui vous permettra de gagner plus d'argent. Lorsque vous retirez de l'argent du compte, vous payez des taxes comme s'il s'agissait d'un chèque de paie. Ces retraits sont connus sous le nom de distributions IRA. Si vous touchez votre pécule avant l'âge de 59,5 ans, vous devrez payer une pénalité de 10% en sus des autres taxes dues. Vous devez commencer à retirer de l'argent lorsque vous avez 70 ans ou plus. La limite de cotisation traditionnelle de l'IRA est fixée à 5 500 $ pour l'année d'imposition 2016. Par la suite, elle est indexée pour l' inflation en tranches de 500 $. Si vous pouvez profiter de la déduction fiscale dépend de votre revenu brut ajusté. Si vous avez 50 ans ou plus, vous pouvez apporter des contributions supplémentaires à un IRA au-delà des limites. Ces dépôts supplémentaires sont appelés «contributions de rattrapage».
- Roth IRAs : Introduit dans la Loi sur le Soulagement des contribuables de 1997, l'IRA Roth est une bien meilleure affaire qu'un IRA traditionnel. Il vous permet de contribuer en espèces, mais vous ne recevrez pas de déduction d'impôt au moment de la contribution. Cependant, l'argent augmente dans le compte libre d'impôt, et quand vous atteignez 59,5 ans ou plus, vous pouvez commencer à prendre des retraits. La meilleure partie? Selon les règles actuelles, vous ne devez pas un seul centime d'impôts sur les richesses détenues dans votre Roth IRA. Cela signifie que si vous trouvez la prochaine introduction en bourse de Starbucks et transformez un investissement de 100 000 $ en 7 500 000 $, tout est en franchise d'impôt. Les limites sur l'IRA Roth sont identiques à celles de l'IRA traditionnel; il est de 5 500 $ dans l'année d'imposition 2016 et augmentera avec l'inflation par tranches de 500 $ par la suite. Comme avec l'IRA traditionnelle, les investisseurs de 50 ans et plus peuvent déposer plus d'argent que leurs homologues plus jeunes en profitant des limites de contribution de rattrapage . Le mauvais côté? Il y a des limites de revenu à l'IRA Roth. Tout le monde n'est pas qualifié. Ceux-ci changent annuellement alors assurez-vous de vérifier avec l'IRS.
- SEP-IRA: Un SEP-IRA est l'abréviation de Simplified Employee Pension Individual Retirement Account. Les règles sont beaucoup plus complexes et sont souvent utilisées par les propriétaires d'entreprise indépendants qui ont peu ou pas d'employés. Pour la plupart, un SEP-IRA embouteille les mêmes caractéristiques générales qu'un IRA traditionnel seulement avec des limites de contribution beaucoup plus élevées. Dans les bonnes circonstances, et avec un revenu assez élevé (250 000 $ à 500 000 $), un couple marié qui possédait une entreprise prospère pourrait faire des contributions combinées de 100 000 $ ou plus en une seule année d'imposition. L'argent ne peut pas être retiré tôt, et vous devez commencer à prendre de l'argent au moment où vous avez 70 ans.
- Simple IRA : Un Simple IRA est un type de plan de retraite utilisé par un grand nombre de propriétaires de petites entreprises. En 2015, la limite de contribution de l'IRA est de 12 500 $, et les personnes de 50 ans et plus peuvent contribuer 3 000 $ de plus, ce qui porte leur limite de contribution à 15 500 $. En termes de complexité, un IRA simple se situe quelque part entre l'IRA traditionnel et Roth d'une part et le SEP-IRA d'autre part.
Vous pouvez avoir plus d'un IRA
Les limites de contribution traditionnelles IRA et Roth IRA sont consolidés. Autrement dit, vous pouvez contribuer 5 500 $ au total dans l'année fiscale 2016 à toute combinaison d'un IRA traditionnel et Roth IRA que vous souhaitez, mais vous ne pouvez pas mettre 5 500 $ dans chaque.
Il est presque toujours préférable de financer un Roth IRA qu'un IRA traditionnel si vous êtes admissible.
Vous pouvez, cependant, avoir un SEP-IRA ou un IRA Simple au-dessus de votre IRA traditionnel ou Roth IRA. Vous devez consulter un expert-comptable qualifié pour calculer vos limites de contribution et découvrir le montant maximal des abris fiscaux auxquels vous avez droit.