Nouvelles règles fiscales autorisent 529 retraits de régime pour l'enseignement privé
Retraits du régime 529 admissibles
Auparavant, les retraits de plans 529 admissibles étaient limités aux retraits utilisés pour payer les frais d'études supérieures dans les collèges et les universités admissibles.
Plus précisément, cela signifie que les écoles peuvent participer aux programmes fédéraux d'aide aux étudiants. Les retraits sont limités à certaines dépenses, notamment:
- Frais de scolarité et frais
- Chambre et pension pour les étudiants fréquentant au moins la mi-temps
- Livres, fournitures et équipement, y compris les ordinateurs
- Équipement ou services requis pour les élèves ayant des besoins spéciaux
Les parents peuvent effectuer des retraits annuels de 529 jusqu'à concurrence du montant requis pour couvrir ces frais en franchise d'impôt. Les retraits à d'autres fins que les frais d'études admissibles sont assujettis à une pénalité fiscale de 10 p. 100 et les parents sont également tenus de payer un impôt sur le revenu ordinaire.
Utilisation de 529 retraits de régime pour l'enseignement privé
En vertu du code des impôts mis à jour, les parents peuvent maintenant retirer jusqu'à 10 000 $ par année pour payer les frais de scolarité, les livres et les autres dépenses admissibles dans les écoles primaires et secondaires privées. Cela inclut les écoles religieuses et les écoles à charte qui accueillent des élèves de la maternelle à la 12e année.
Ces retraits sont libres d'impôt, à condition qu'ils soient utilisés pour des frais d'études qualifiés.
La limite de retrait de 10 000 $ coïncide parfaitement avec le coût annuel moyen de l'éducation privée. Pour l'année scolaire 2017-2018, les frais de scolarité dans les écoles privées étaient en moyenne de 10 302 $. Les frais de scolarité des écoles élémentaires privées étaient près de 5 000 $ moins élevés que ceux des écoles privées.
Devriez-vous utiliser 529 Plan Money pour une école privée?
À première vue, l'expansion de 529 retraits de régimes semble être un avantage évident. Pour les parents, cependant, la question est de savoir s'il est logique d'utiliser 529 retraits de régimes pour couvrir ces coûts. La réponse dépend de plusieurs facteurs, notamment combien vous avez épargné dans 529 actifs du régime, combien vous payez pour les frais de scolarité privés, combien vous anticipez les frais de collège de votre enfant et ce que vous continuez à ajouter au régime leur nom.
Supposons, par exemple, que vous ouvrez un compte 529 pour votre enfant à la naissance et profiter de la règle IRS pour le chargement frontal. Cette règle vous permet de verser cinq années de cotisations à la fois, jusqu'à concurrence de la limite d'exclusion annuelle de la taxe sur les dons . La taxe sur les dons s'applique aux dons que vous faites à quelqu'un d'autre. Pour 2018, l'exclusion annuelle est de 15 000 $ par enfant. Les couples mariés qui déposent conjointement peuvent doubler ce montant à 30 000 $ par enfant.
Si vous cotisez 150 000 $ à l'avance et que vous recevez un rendement annuel de 6%, le compte atteindrait plus de 202 000 $ au cinquième anniversaire de votre enfant. À ce stade, vous les inscrivez à l'école primaire privée et vous êtes en mesure de commencer à faire de nouvelles contributions au plan.
Si vous continuez à maximiser la limite d'exclusion annuelle, vos cotisations dépasseraient les retraits de 10 000 $ pour l'éducation privée. Et si vous continuez à obtenir le même rendement annuel moyen de 6%, l'épargne du régime continuera de croître.
Mais, cet exemple suppose un meilleur scénario. Pour les parents qui ne sont pas en mesure d' ouvrir un compte, de commencer plus tard à épargner ou qui contribuent bien en deçà de la limite d'exclusion annuelle des dons, retirer 10 000 $ chaque année pour une école privée pourrait leur laisser un peu de temps. frais d'études collégiales En comparaison, le collège coûte beaucoup plus cher que l'école primaire ou secondaire. Selon CollegeBoard, le taux de scolarité moyen pour une université publique de quatre ans est de 23 890 $ pour 2018; il passe à 32 410 $ pour les collèges privés et les universités.
Utiliser une ESA Coverdell comme alternative à l'enseignement privé
Si vous êtes sur la clôture sur l'utilisation de 529 retraits de plans pour l'école privée, il existe une autre option: un compte d'épargne-études Coverdell (ESA) . Ces comptes permettent également aux parents d'épargner pour l'enseignement supérieur d'une manière avantageuse sur le plan fiscal, mais ils peuvent également être utilisés pour payer les dépenses de la maternelle à la 12e année.
Il existe certaines différences clés à connaître si vous envisagez d'utiliser un Coverdell. Tout d'abord, vous ne pouvez contribuer à l'un de ces comptes que pour votre enfant jusqu'à l'âge de 18 ans. Il n'y a pas de limite d'âge avec un plan 529.
Ensuite, la limite de contribution annuelle à une ESA Coverdell est plafonnée à 2 000 $ pour 2018. La contribution maximale à vie à l'un de ces régimes est de 36 000 $. En comparaison, vous pouvez contribuer significativement plus à un plan 529 annuellement, et la limite de cotisation à vie pour quelques 529 régimes peut atteindre 500 000 $, selon le plan d'État que vous choisissez.
Troisième et peut-être le plus important, vous ne pouvez pas laisser de l'argent dans un compte Coverdell indéfiniment. Si votre enfant n'utilise pas tout l'argent pour les frais d'études primaires, secondaires ou collégiales avant l'âge de 30 ans, tout solde doit être distribué. L'IRS contre une pénalité fiscale de 10 pour cent et évalue l'impôt sur le revenu ordinaire sur la distribution. Avec un plan 529, vous pouvez simplement transférer le compte à un nouveau bénéficiaire et continuer à épargner une fois que votre enfant a terminé ses études.
Une dernière chose à garder à l'esprit. Si vous décidez d'appuyer sur votre plan 529 pour les dépenses de l'école privée, vous pouvez utiliser un Roth IRA comme une sauvegarde pour l'université si vous n'êtes pas à la hauteur. L'IRS renonce à la pénalité de retrait anticipé de 10 pour cent généralement associée à des retraits anticipés IRA quand ils sont utilisés pour les dépenses d'éducation qualifiés. L'impôt sur le revenu régulier s'appliquerait toujours. Comprendre chaque option d'épargne collégiale peut vous aider à créer la meilleure stratégie pour couvrir l'ensemble des dépenses d'éducation.