Quelques petites lacunes dans le code des impôts pourraient vous faire économiser de l'argent
Demandez à cinq personnes quelle est l'échappatoire fiscale et vous obtiendrez probablement cinq réponses différentes. Est-ce un allégement fiscal? Eh bien ... en quelque sorte, mais pas nécessairement d'une manière évidente. Est-ce qu'une échappatoire fait économiser de l'argent aux contribuables? Presque toujours quand ils peuvent les utiliser et s'ils sont admissibles. Cela va-t-il générer des revenus pour le gouvernement? Non, et il y a le frotter.
Techniquement, une échappatoire fiscale est une disposition qui draine l'argent du gouvernement. Les échappatoires sont souvent considérées comme le domaine des sociétés et du monde des affaires, mais il y en a aussi beaucoup pour les contribuables. Ils sont parfaitement légaux - il y a juste des petites lacunes intéressantes dans le code des impôts, des choses qui peuvent sembler noires et blanches à la surface, mais elles vous feront «Hmm ...» quand vous regarderez de plus près.
En tant que contribuable, c'est à vous de les identifier et de les utiliser. L'Internal Revenue Service ne va pas vous taper sur l'épaule et murmure: «Psst! Regardez combien vous économiserez en impôts si vous profitez de cette disposition! »Voici quelques échappatoires communes qui pourraient s'appliquer à votre situation fiscale.
01 Le taux d'imposition des gains en capital
Alors pourquoi est-ce considéré comme une échappatoire? C'est quelque chose que vous devez payer , n'est-ce pas? Oui, mais le taux d'imposition des plus-values est inférieur au taux auquel votre revenu ordinaire est imposé. Si vous gagnez la plupart ou même une partie de votre revenu d'investissement , vous paierez moins d'impôts que si vous percevez tous vos revenus d'emploi ou de travail indépendant.
Le taux de gains en capital est seulement de 15 pour cent sur la plupart des gains à long terme pour la majorité des contribuables. Comparez cela à ce que quelqu'un qui gagne 80 000 $ en revenu ordinaire paierait: 22% en 2018, soit 7% de plus.
Donc, si vous avez la compétence et la finesse, vous pouvez acheter et vendre presque n'importe quel type de propriété pour gagner votre vie et payer moins d'impôts que si vous travailliez dans un emploi traditionnel. Le Comité mixte sur la fiscalité estime que cette échappatoire a coûté au gouvernement fédéral environ 457 milliards de dollars de 2011 à 2015.
02 La déduction d'intérêt hypothécaire
Bien que toute personne qui paie une hypothèque et qui veut détailler ses déductions peut réclamer celui-ci, l'échappatoire a tendance à favoriser les riches. Ceux qui peuvent s'offrir les maisons les plus chères et les plus chères paient plus d'intérêts hypothécaires parce que les intérêts sont basés sur un pourcentage du montant qui est financé. Ainsi, les contribuables ayant une méga-hypothèque peuvent déduire un montant considérable de leur revenu imposable, mais ce n'est pas le cas pour les personnes à faible revenu. Vous pourriez raser 2500 $ par année ou plus de votre revenu imposable si vous achetez un manoir et réclamer cette déduction, mais seulement quelques centaines de dollars par an si vous ne pouvez vous permettre un bungalow.
Pendant ce temps, tout cela ajoute à beaucoup d'impôts que l'IRS ne collecte pas auprès des contribuables les plus riches. Ils bénéficient d'un bon allégement fiscal juste en vivant dans des fouilles spectaculaires, ce qu'ils feraient probablement de toute façon. Mais vous avez toujours besoin d'un toit au-dessus de votre tête, même si vous vivez dans une maison beaucoup plus modeste, de sorte que vous pouvez réduire votre revenu imposable un peu en achetant une maison plutôt que de louer.
03 Prestations d'assurance-maladie payées par l'employeur
Si c'est un avantage de votre emploi, ils sont une compensation ... dans un sens. Après tout, si votre employeur n'offrait pas ces avantages, vous auriez à débourser pour eux, n'est-ce pas? Mais il y a une prise. Vous n'êtes pas imposé sur eux. Vous n'avez pas à réclamer leur valeur en tant que revenu.
C'est vrai. Selon le code des impôts, les prestations de santé payées par l'employeur ne sont pas un revenu imposable pour le bénéficiaire. Donc, si vous êtes à la recherche d'un emploi et que vous avez le choix entre des gains plus élevés et sans avantages sociaux, ou des chèques de paie plus petits, plus les avantages, vous pourriez vraiment penser à cela. Ces avantages viennent à vous en franchise d'impôt.
04 529 Régimes d'épargne-études
Il n'y a pas de limite fédérale quant à ce que vous pouvez encaisser, donc c'est davantage une échappatoire fiscale d'État, bien que l'article 529 du code des impôts fédéral fixe de nombreuses règles pour ces régimes. Les états individuels déterminent combien vous pouvez contribuer chaque année. Disons que c'est 4 000 $ par enfant où tu vis. Vous et votre conjoint déposez chacun 4 000 $ dans le plan pour que Junior puisse aller au collège. Cela vous rapportera un crédit d'impôt de 8 000 $ sur votre déclaration conjointe.
C'est gentil, peu importe comment vous regardez, mais considérez ceci: Vous pouvez faire les contributions lundi et reprendre l'argent dès mardi pour les frais d'éducation qualifiés de Junior. Voyez ce que vous avez accompli? En faisant passer l'argent par le biais du plan d'épargne-études 529 d' abord plutôt que de payer directement l'école, vous avez gagné une réduction de 8 000 $ sur vos taxes d'État.
05 Les avantages d'une entreprise à domicile
Disons que Edna et John vivent à côté l'un de l'autre. Leurs hypothèques sont à peu près les mêmes, peut-être 1 500 $ par mois, y compris le capital, les intérêts, les taxes et l'assurance. John travaille pour quelqu'un d'autre. Il ne garde pas de bureau chez lui. Edna est un consultant indépendant. Elle dirige son commerce hors de la chambre d'amis de sa maison. Edna obtient une déduction d'impôt pour ce bureau à domicile sur son annexe C, le formulaire d'impôt qui calcule son revenu d'entreprise imposable - son revenu global moins certaines dépenses d'entreprise admissibles, y compris la déduction de bureau à domicile.
Si 15% de la superficie de la maison d'Edna est consacrée à son commerce, elle peut déduire 15% de ses intérêts hypothécaires, de ses impôts fonciers et de ses primes d'assurance. Quant à la partie principale de son hypothèque, elle y fait aussi une pause, car elle peut réclamer une dépréciation pour cette partie de la propriété. Elle peut également déduire 15% de ses factures annuelles de chauffage, d'électricité et d'eau, ainsi que tout ce qu'elle dépense en fournitures de bureau, en voyage, en kilométrage automatique ou en publicité, parmi de nombreuses autres dépenses d'entreprise.
Qu'est-ce que John obtient? Il arrive à frapper un timeclock pour quelqu'un d'autre. Aucun avantage fiscal n'est disponible pour lui, sauf dans des circonstances très particulières, par exemple si son employeur exige qu'il travaille à la maison pour le bénéfice de l'employeur et non pour le sien. Et même alors, il devrait détailler pour le réclamer, ce qui pourrait ne pas être à son avantage globalement.
Bien sûr, il y a beaucoup de règles correspondantes. Edna ne peut rien faire d'autre dans cette zone de 15% de sa maison où elle travaille. Ses enfants ne peuvent pas regarder la télévision et sa famille ne peut pas y prendre ses repas. Elle doit littéralement diriger son entreprise à partir de cet endroit. Mais si elle répond à toutes ces qualifications, elle peut profiter d'une assez belle échappatoire fiscale.
06 L'effet de la Loi sur les réductions d'impôt et les emplois
Pour ce qui est de ces 529 plans d'épargne-études, cette échappatoire s'est améliorée sous la TCJA. En 2017, vous ne pouviez retirer que des fonds en franchise d'impôt pour payer les frais d'études collégiales. À partir de 2018, vous pouvez également retirer jusqu'à 10 000 $ pour les frais d'école secondaire, d'école primaire ou même d'école à la maison.