- Les obligations d'épargne de série I ne sont pas assujetties à l'impôt national ou local. Lorsque vous investissez dans des obligations d'épargne de série I, vous ne payez pas d'impôt sur les revenus d'intérêts que vous percevez auprès de votre gouvernement d'État ou local. Cela signifie que plus d'argent finit dans votre poche à la fin de chaque année que si vous possédiez une obligation ordinaire.
- Les obligations d'épargne de série I sont assujetties aux taxes fédérales. Lorsque vous achetez vos obligations d'épargne de série I, vous devez payer les impôts du gouvernement fédéral sur le revenu d'intérêt que vous avez gagné pendant la période où vous détenez les obligations. Étant donné que les obligations d'épargne de série I sont des obligations spéciales, c'est-à-dire que vous ne recevrez pas de chèques réguliers par la poste, les intérêts que vous gagnez sont réinvestis valeur, et vous gagnerez des intérêts sur votre intérêt.) Vous avez le choix entre l'une des deux méthodes d'imposition: la méthode de comptabilité de caisse ou la méthode de la comptabilité d'exercice. La méthode d'encaissement signifie que vous ne paierez d'impôt sur vos obligations lorsque vous les rachetez (c'est-à-dire, les revendre) au gouvernement des États-Unis. Si vous détenez votre obligation pendant 20 ans, vous ne paierez aucun impôt au cours de cette période, mais vous devrez payer une taxe lorsque vous vendez votre investissement. Si vous optez pour la méthode de la comptabilité d'exercice sur vos obligations, vous paierez l'impôt dû sur l'intérêt que vous avez gagné pour l'année qui a été rajouté à votre capital.
Utilisation des obligations de série I pour payer les frais d'études
Vous ne paierez aucun impôt sur le revenu d'intérêt que vous tirerez de vos obligations d'épargne de série I si vous les utilisez pour payer des frais d'études admissibles et que vous respectez les limites de revenu. Juste ce qui compte comme dépenses éducatives qualifiées? Ceux-ci inclus:
- Les frais de scolarité et les frais tels que les cours de laboratoire requis à une université ou un collège
- Les frais payés pour tout cours requis dans le cadre de votre programme d'études ou de votre programme d'octroi de certificat.
- Le coût des livres ou de la chambre et des repas ne compte pas comme dépenses admissibles.
- Les dépenses doivent être engagées pour vous, votre conjoint ou une personne à charge pour laquelle vous demandez une exemption de vos impôts.
Il existe plusieurs autres conditions pour ne pas payer d'impôt sur vos obligations d'épargne de série I.
- Les obligations I doivent avoir été achetées après 1989.
- Vous devez payer les frais d'études admissibles au cours de la même année d'imposition que celle que vous avez encaissée dans vos obligations d'épargne de série I.
- Vous devez avoir au moins 24 ans ou plus le 1er jour du mois au cours duquel vous avez acheté les obligations. Si vous aviez 18 ans, par exemple, vous n'auriez pas le droit d'utiliser les obligations d'épargne de la série I pour payer vos études ou celles de votre famille; vous seriez toujours coincé avec la facture d'impôt.
- Si vous utilisez vos obligations d'épargne de série I pour payer les études collégiales d'un enfant ou d'un autre mineur pour lequel vous êtes inscrit comme personne à charge, les obligations doivent être enregistrées à votre nom et / ou le nom de votre conjoint. Vous pouvez lister votre enfant en tant que bénéficiaire de l'obligation I, mais vous ne pouvez pas les lister en tant que propriétaire. Sinon, vous n'obtiendrez pas l'exonération d'impôt sur les obligations I lors de leur utilisation pour payer les études collégiales.
- Si vous êtes marié, vous et votre conjoint devez produire une déclaration de revenus conjointe pour être admissible aux avantages fiscaux liés aux obligations d'épargne de série I.
- Vous devez respecter les limites de revenu établies par le ministère du Trésor pour être admissible aux avantages fiscaux des obligations d'épargne de série I. Il y a quelques calculs détaillés pour arriver à savoir si vous êtes admissible ou non (voir le formulaire IRS 8815). En 2008, la déduction d'intérêt a commencé à s'éteindre à 67 100 $ modifiés AGI et a été complètement éliminé à 82 100 $. Pour les déclarants conjoints mariés, les avantages fiscaux ont commencé à être réduits à 100 650 $ et ont complètement disparu lorsque votre revenu brut rajusté modifié a dépassé 130 650 $.
- Le collège, l'école professionnelle ou l'université doivent respecter les normes d'aide fédérale, comme le programme de prêts garantis. Sinon, vous n'obtiendrez pas l'exclusion de la taxe sur les obligations de série I.
Il est important de comprendre que les avantages fiscaux des obligations d'épargne de la série I seront réduits du montant des bourses d'études, des bourses d'études, des avantages éducatifs fournis par l'employeur ou d'autres réductions de frais de scolarité, selon le département du Trésor. Ceux-ci seront déduits directement du calcul des frais d'études admissibles.
De plus, vous devez utiliser à la fois le revenu de capital et le revenu d'intérêt de vos obligations de série I pour payer les dépenses admissibles. Si la valeur de vos obligations dépasse le montant de vos dépenses admissibles payées au cours de l'année, le montant d'intérêt que vous pouvez exclure de vos impôts est réduit au prorata. C'est pourquoi vous voudrez peut-être envisager d'acquérir plusieurs obligations d'épargne de série I plus petites coupures de papier au lieu de quelques obligations de plus grande taille. Vous pouvez les échanger en lots plus petits pour vous assurer que ce n'est pas un problème.
Avantages fiscaux des obligations de série I par rapport aux avantages fiscaux des obligations de série EE
Les avantages fiscaux liés aux obligations de série I sont identiques aux avantages fiscaux des obligations d'épargne de série EE . Si vous détenez les deux dans le cadre de votre portefeuille de titres à revenu fixe, cela devrait rendre le calcul beaucoup plus simple lorsqu'il s'agit d'encaisser vos obligations et de payer la facture des frais de scolarité.
Plus sur le cautionnement d'épargne de série I
Vous pouvez lire notre Guide d'investissement dans les obligations d'épargne de série I. Cela vous guidera à travers des tonnes d'informations sur les obligations d'épargne, en particulier les obligations d'épargne de série I, y compris comment les ajouter à votre portefeuille , les limites d'achat annuelles, les exigences de propriété, les avantages fiscaux et bien plus encore.