Désigner votre conjoint ou votre fiducie
Un compte d'épargne santé ou médical est un type d'actif qui représente un droit de contrat taxable, vous ne pouvez donc pas changer le propriétaire du compte à votre Revocable Living Trust. Au lieu de cela, vous devrez désigner un ou plusieurs bénéficiaires pour recevoir votre «HSA» ou «MSA» lorsque vous mourrez. Voici quelques points à considérer lors du choix des bénéficiaires de votre HSA ou MSA.
01 Détenteur d'un compte marié - Nontaxable Estate
02 Détenteur d'un compte marié - Domaine imposable
Si vous êtes marié et que votre succession est imposable, vous devriez envisager de désigner votre Fiducie Vivante Révocable comme le principal bénéficiaire de votre HSA ou MSA. Cela garantira que votre exemption d'impôt successoral distinct peut être utilisée pour financer les fiducies AB créées en vertu des conditions de votre fiducie au profit de votre conjoint. Le principal inconvénient de nommer votre confiance est que la juste valeur marchande de la HSA ou MSA devra être inclus dans votre déclaration de revenus finale. Notez toutefois que le montant imposable peut être réduit des frais médicaux admissibles qui sont payés en votre nom dans l'année suivant votre décès. Vous devriez consulter votre avocat en planification successorale pour déterminer si votre conjoint ou fiducie devrait être désigné comme principal bénéficiaire.
03 Détenteur d'un compte marié - deuxième mariage ou mariage ultérieur
Si vous êtes dans un deuxième mariage ou plus tard, alors vous devriez envisager de nommer vos enfants ou d'autres bénéficiaires comme les principaux bénéficiaires de votre HSA ou MSA. Cela garantira que le compte passe à vos bénéficiaires choisis. Le principal inconvénient de nommer une autre personne que votre conjoint comme bénéficiaire principal est que la juste valeur marchande de la HSA ou de la MSA devra être incluse dans le revenu imposable de chaque bénéficiaire non-conjoint. Le montant imposable, cependant, peut être réduit par les frais médicaux admissibles qui sont payés pour votre compte dans l'année suivant votre décès. Vous devriez consulter votre avocat en planification successorale pour déterminer si votre conjoint ou d'autres bénéficiaires devraient être désignés comme principal bénéficiaire.
04 Titulaire d'un compte unique
Si vous êtes célibataire, vous avez deux options pour votre principal bénéficiaire: votre Fiducie Vivante Révocable ou les bénéficiaires individuels. Si l'un des bénéficiaires de votre Fiducie Vivante Révocable est mineur, vous devrez désigner votre fiducie comme bénéficiaire principal pour vous assurer que le compte ne fait pas l'objet d'une tutelle supervisée par un tribunal pour le compte d'un mineur. Notez que bien que le compte devra être inclus dans le revenu imposable de vos bénéficiaires, le montant imposable peut être réduit de toutes les dépenses médicales admissibles qui sont payées en votre nom dans l'année suivant votre décès. Vous devriez consulter votre avocat en planification successorale pour déterminer si votre fiducie ou d'autres bénéficiaires devraient être désignés comme principaux bénéficiaires.