Quand vous pouvez retirer de l'argent de votre IRA traditionnel
Mais en échange de ces avantages fiscaux, il existe des règles IRS strictes pour les retraits des IRA traditionnels. Donc, lorsque l'on considère un retrait traditionnel IRA , procéder soigneusement.
Retraits IRA traditionnels imposables
À l'exception du recouvrement des cotisations précédentes non déductibles , tous les retraits traditionnels de l'IRA sont soumis à l'impôt sur le revenu ordinaire, peu importe quand ils sont pris. C'est la nature de la croissance à imposition différée, qui est simplement différée ou retardée jusqu'à ce qu'elle soit retirée du compte. Les vrais problèmes avec les retraits traditionnels IRA commencent quand ils sont pris avant d'atteindre l'âge de 59 ans et demi.
En plus des impôts sur le revenu ordinaires, une pénalité additionnelle de 10% pour pénalité de distribution anticipée est imposée si vous n'avez pas atteint l'âge de 59 ans et demi au moment de votre première distribution d'IRA. Pour certains contribuables, cette pénalité de distribution anticipée en sus de leur tranche d'impôt sur le revenu peut réduire la valeur du retrait de près de moitié, ce qui signifie que les retraits de votre IRA traditionnelle avant l'âge de 59 ans ne sont généralement pas recommandés.
Cela dit, il existe plusieurs exceptions à cette pénalité de distribution anticipée.
Exceptions à la pénalité de distribution anticipée
Si vous avez moins de 59 ans et demi, vous pouvez effectuer des retraits imposables, mais sans pénalité, de votre IRA traditionnel dans certaines circonstances. Ces circonstances sont connues comme des exceptions et incluent les scénarios suivants:
- Vous décédez et la valeur du compte est payée à votre bénéficiaire
- Vous devenez handicapé
- Vous utilisez un retrait anticipé pour payer les frais médicaux qui représentent plus de 10% de votre revenu brut ajusté
- Vous êtes au chômage et utilisez le retrait anticipé de l'IRA pour payer votre assurance médicale
- Vous commencez des versements périodiques substantiellement égaux (voir l' article 72 (t) du code de l'IRS )
- Votre retrait est lié à un ordre de relations domestiques qualifié (QDRO)
- Votre retrait sert à payer des frais d'études supérieures admissibles
- Votre retrait est utilisé pour un achat qualifié de «première maison» (jusqu'à 10 000 $)
Dans certains de ces scénarios, prendre le retrait anticipé de votre IRA peut être votre meilleur choix financier, mais pour la plupart des gens, les retraits anticipés sont non seulement pénalisés par l'impôt supplémentaire de 10%, mais aussi dans la possibilité de croissance perdue.
Opportunité de croissance perdue en raison des retraits anticipés de l'IRA
En plus des pénalités et des taxes dues à un retrait anticipé de l'IRA, vous perdez toute la croissance potentielle des investissements futurs de cet argent de retraite. En outre, comme il existe des limites annuelles au montant que vous pouvez contribuer à un IRA régulier , vous ne pouvez pas faire un retrait précédent plus tard, même si vous êtes sur une base financière plus solide. Ainsi, vous ne perdez pas seulement 10% de votre retrait lorsque vous effectuez une distribution anticipée, mais vous perdez la croissance à impôt différé qui vaut souvent beaucoup plus pour vous sous forme de revenu de retraite futur.
Retarder votre retrait IRA traditionnel
Vous pouvez retarder la réception des distributions de votre régime d'IRA et maximiser ainsi les avantages de votre croissance à imposition différée jusqu'au 1er avril de l'année suivant celle où vous atteignez 70½. Par la suite, vous devez retirer au moins votre distribution minimum obligatoire (RMD) annuellement.
Votre RMD est calculée comme le solde de votre compte au début de l'année en question divisé par votre espérance de vie tel que déterminé par l'IRS dans son tableau d'espérance de vie uniforme (sauf si votre conjoint est votre conjoint et qu'il a plus de dix ans plus jeune que toi). La pénalité pour ne pas retirer votre RMD est de 50% de la différence entre ce qui aurait dû être distribué et ce qui a été effectivement retiré. Alors que la plupart des experts en planification de retraite vous conseilleront de ne pas vous retirer prématurément de votre IRA traditionnel avant l'âge de 59 ans et demi, ils vous demanderont de prendre au moins votre RMD avant l'âge de 70 ans et demi.
Si vous avez des questions sur la prise de retraits d'un Roth IRA, assurez-vous de lire cet article sur les retraits Roth IRA .
Mis à jour par Scott Spann